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哈哈老师
不行,作废重新开 查看全部回复
3876
支付的时候 借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3696
王苗苗老师
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3632
清岚
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
您计提金额是正确的吗? 查看全部回复
4332
venus老师
直接在开票软件里找到这张发票点击作废 查看全部回复
3683
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5135
收到钱的时候 借银行存款 dai应收账款 退回去的时候dai应收账款(负数) dai银行存款 查看全部回复
3013
如果你当时付出去的时候是借其他应收款 dai库存现金 那么退回来就是这么做 查看全部回复
3892
实际业务就是11997吗? 查看全部回复
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电子发票的只能开红字发票 查看全部回复
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这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
10996
操守为重
收到退回来18元:借:费用科目(红字)dai:库存现金(红字) 查看全部回复
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多开发票属于虚开,建议红冲,同时原路退回对方款 查看全部回复
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咱们后续还有业务需要开票吗? 查看全部回复
4370
对方没有退回来就不用重新开 查看全部回复
3560
高老师
借:银行存款 借:管理费用 dai:其他应收款(支付保证金时挂的) 查看全部回复
4495
需要退回去 查看全部回复
3677
会的。因为名称和账号不一致,是付不出去的。 查看全部回复
15672
同学,联系税管部门做退税处理 查看全部回复
4249
税收征管一般是退不回来的,但是会年终清算。 查看全部回复
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5146
如果银行名称没错,不影响抵扣,没事。 查看全部回复
4532
扣款时 借:财务费用~手续费 dai:银行存款 如果是因为收错,退回时 借:财务费用~手续费负数 dai:银行存款负数 查看全部回复
4703
原来的发票需要作废,然后到新地址的税务局重新申请 查看全部回复
5198
你可以先入账,等到下个月让对方开红字发票,再给你开正确的 查看全部回复
3725
您这个严格来说需要退回去的 查看全部回复
5123
你好,采购时分录是怎么做的,退货分录与采购分录的会计科目方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3420
不管当月还是隔月红冲的都需要做账 查看全部回复
5503
对,严格来说得重新开票的,如果没有跨月呢把之前的作废了重新开票 查看全部回复
3444
这种情况也不用作废,真实交易怕什么,让老板存钱的时候备注清楚是什么钱就行了 查看全部回复
8509
你好,确认下具体业务,如果整个业务金额只有3k,发票退回重开。如果是分期付款,或者有其他原因,问清楚再决定 查看全部回复
3416
andy老师
1、如果能去补开发票,那就补开发票,如果不能补开发票,那么直接拿发放劳务费的单据入账,冲个人借款,取得不了发票,汇算清缴的时候做纳税调增。(但是存在一个风险问题:未代扣代缴个税,可能会被处罚。) 2、预收款,如果是应该确认收入而未确认收入的,应该确认收入,把预收转到收入里面 查看全部回复
5050
COCO老师
按照付款金额,重新开票 查看全部回复
3994
你好,退款时原路退回就好 查看全部回复
4802
不需要退还 查看全部回复
3609
Alice老师
您好,如果是当月的可以直接在开票系统作废,跨月的需要红冲 查看全部回复
4562
你好,红冲上月记账凭证,会计科目与方向都相同,只是金额用负数表示 查看全部回复
4373
夏老师
可以 查看全部回复
3667
没事,只要是说能看清楚就问题不大 查看全部回复
4407
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3698
不跨月直接作废就好了(如果是专票认证了就不能作废) 查看全部回复
3740
退回来你按照支出的时候做相反的分录就行 查看全部回复
3859
对,在开票系统里面就可以开红字发票 查看全部回复
4253
你好,你看下软著证书,开票时需要带版本号 查看全部回复
7038
李钢老师
借,应付职工薪酬b负数a正数,dai,银行存款b负数a正数 查看全部回复
3477
如果你们不符合作废或者红冲的条件,且发生了纳税义务的话,你们存在少缴税款的风险 查看全部回复
3555
这个不需要拿回来 查看全部回复
3756
不需要单独处理,但是丢失的话,可能有处罚 查看全部回复
3638
陈米老师
公司账户退款,要注明原因,且原路返回,金额相同。 查看全部回复
5577
对,作废凭证的就不会存在了 查看全部回复
4364
你好,你计提及缴纳的失业补助怎么做的帐呢? 查看全部回复
4011
如果之前没确认收入的话,现在可以这么做 查看全部回复
3917
如果业务没有了,开红字发票把这张发票冲销了就行 查看全部回复
3185
你好,普票还是专票? 查看全部回复
4272
这个你可以和主管税局沟通一下,一般是退或者抵,如果不给退,那就抵以后的,或者年终汇算清缴的时候还有多缴的就退 查看全部回复
5113
如果你错误支付的时候记账了,那么现在退回了,按照你原来写的分录,写红字就可以 查看全部回复
4673
开过的都需要 查看全部回复
4613
月末一次加权平均法就是这样算的,属于正常现象 查看全部回复
4764
这个你看你们当地的公告,看通过什么方式退回,还有具体流程 查看全部回复
4854
现在增值税一般都是按照季度征收的,第三季度收入不超过45万,没有开专票的话,是免征增值税的 查看全部回复
6050
支付的时候借:应付职工薪酬 dai:银行存款 退回的时候:借:银行存款 借:应付职工薪酬 负数 查看全部回复
8169
Annina老师
支付100,退100的可以不处理 查看全部回复
4191
需要做账 查看全部回复
3435
属于正常损失,不做进项税额转出 查看全部回复
3268
可以将发票红冲 查看全部回复
不会 查看全部回复
4548
潇洒老师
能否把实际情况给银行写个说明,看银行能否接受 查看全部回复
4840
你好,不涉及损益,不需要作废损益结转凭证 查看全部回复
3414
和购进时分录一样,只不过数字做成红数 查看全部回复
3886
你好,如果支付时借应收帐款,退回时dai应收帐款或借应收账款红字 查看全部回复
5351
税务师晓雨
什么原因导致的退税? 查看全部回复
3232
小月老师
不能作废但可以冲红的 查看全部回复
5434
如果你们是代收的20万,那你们开票开错了,应该开60万,你们开20万红字发票给购买方,然后由其他公司开票给购买方。你们代收的20万记到往来,还给其他公司冲往来 查看全部回复
2799
他如果上月作废了,你上月也认证过进项的话,要做进项转出处理 查看全部回复
3387
小黑
可能是时间差 查看全部回复
5100
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工会经费 借:应付职工薪酬-工会经费 借:管理费用 负数 查看全部回复
3074
金额小的,借银行存款,所得税费用(红字表示) 查看全部回复
3407
是多交退回吗还是政策退回? 查看全部回复
2972
退回房租你的钱肯定少了,dai你的钱,用什么支付的就dai什么 查看全部回复
4602
Afei老师
从稳岗补贴的本质来看,收到的社保局退回的稳岗补贴应当是属于与日常活动相关的补助,因此在核算时应计入其他收益科目,而不是营业外收支科目。 查看全部回复
4399
如果是金额小,是退回的多缴的企业所得税,直接记在当期,借:银行存款 dai:应交税费-企业所得税 借:所得税费用 负数 借:应交税费-企业所得税 查看全部回复
4478
3687
已作废的发票不可以报销了。 作废的发票不具有法律效力了,等同于废纸。 已作废的发票要是报销了,到时如果查出来不仅要补税,交滞纳金,不定还要受到处罚。 查看全部回复
31155
支出的时候借:其他应收款 dai:银行存款 收到借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
3940
9月正常做账,错发票相当于正确发票做账,次月红冲后,次月用相同的会计科目,金额用负数 查看全部回复
6036
税务规定 查看全部回复
7599
你好,对的 查看全部回复
4529
这个不影响的 查看全部回复
3525
如果,劳动者已经重新就业但是发放失业金的部门还在发放失业金,劳动者是需要退回多领取的失业金的。这是由于再次就业就不满足失业保险金领取的条件了 查看全部回复
6253
借:其他应收款 dai:银行存款 ,签订借款协议 查看全部回复
4013
你好,交押金时 借:其他应收款 dai:银行存款/现金 收到发票时根据发票内容 借:管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:其他应收款 收到退回来多余款项 借:现金 dai:其他应收款 查看全部回复
3963
你说的是退货吗,如果没有退货,先不做后续账务处理 查看全部回复
3848
个税是又公司代扣代缴的,您多交的这部分个税是属于员工工资薪酬部分,收到税局退回的个税,应该支付给上月未进行专项扣除而导致多缴纳的员工。 借:管理费用 dai:应付职工薪酬 应交税费-个税 收到的时候 查看全部回复
5049
上个月如果多计提,就冲回多交个税的金额 个税退回时: 借:银行存款 dai:应交税费~应交个税 计提错误的话,应调整以前分录: 借:应交税费~应交个人所得税 dai:应付职工薪酬~工资 将扣除员工的部分工资返还员工 借:应付职工薪酬~工资 dai:银行存款或现金 查看全部回复
4525
同学需要有税控盘或者ukey开票的 查看全部回复
可以开红字发票 查看全部回复
3663
一般是,带上业务合同,证明业务真实,金额大,且当月已开发票都是顶额开完,说明现有发票已不能满足公司业务的开票需求,特申请新的大额发票。 查看全部回复
4353
只能冲红 查看全部回复
4552
不能作废,可以更正申报 查看全部回复
4558
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