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Icy 何
可在取得相应税务资料后再申请开具发票 查看全部回复
3845
安叔老师
你们公司有销售计算机设备的经营范围么 查看全部回复
4110
冯冯
21年材料消耗了吗? 查看全部回复
4799
Annina老师
《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]084号)第三十一条规定,纳税人的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除。纳税人的固定资产改良支出,如有关固定资产尚未提足折旧,可增加固定资产价值;如有关固定资产已提足折旧,可作为递延费用,在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理,应视为固定资产改良支出:(一)发生的修理支出达到固定资产原值20%以上;(二)经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上;(三)经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。 查看全部回复
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只有小规模纳税人,成本是含税价,一般纳税人得计不含税价 查看全部回复
3260
你具体填什么资料呢? 查看全部回复
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开票根据业务开 查看全部回复
4595
Amy老师
是个人代开吗 查看全部回复
4578
莹老师
去年采购设备,一直没有付款吗? 查看全部回复
3891
不可以 查看全部回复
7648
高老师
查看全部回复
5247
张老师
可以 查看全部回复
3786
橘子
1.借现金5000dai银行存款5000 2.借银行存款10000dai应收账款10000 3.借银行存款30000dai短期借款30000 4.借银行存款50000dai股本50000 5.借原材料150000 应交税费-应交增值税(进项税)19500 dai银行存款169500 查看全部回复
12076
是的 查看全部回复
3611
2435
微尘
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
A产品成本7000+6000=13000大于市场价值12000,a产品发生减值,则材料也发生减值 查看全部回复
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清岚
那个应该是您公司内部的做法 查看全部回复
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付款 借:应付帐款 dai:银行存款 原材料到发票未到可以先暂估 借:原材料 dai:应付账款 收到发票后根据发票信息做帐,红冲暂估 查看全部回复
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暂估入库一般是月末 借:原材料 dai:应付帐款 下月初红冲,收到正式发票后按发票信息做帐 查看全部回复
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单张发票金额9000,数量0.2,共计5张发票 查看全部回复
3871
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xinyue
先暂估入账记入原材料科目,收到发票时,红冲之前暂估的凭证。 查看全部回复
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那笔暂估费用和这个采购设备的发票是一个业务么?如果是,可以冲销原暂估费用的凭证,按照这笔发票入账 查看全部回复
3903
3937
借固定资产,应交税费-应交增值税(进项税)dai实收资本 查看全部回复
2899
借固定资产,应交税费-进项 资本公积 dai实收资本 查看全部回复
3435
你们没有生产过程吧 查看全部回复
4783
借主营业务成本8 dai生产成本3 制造费用5 查看全部回复
3877
可以在库存明细帐,如果用手工帐可以是数量单价金额的 查看全部回复
3358
若鱼老师
借入的时候,借银行存款1000000,dai长期借款1000000 年末计提利息时,借财务费用90000,dai长期借款-应计利息90000 到期还本付息时:借长期借款1000000 长期借款-应计利息90000 财务费用90000 dai:银行存款1180000 查看全部回复
6683
需要 查看全部回复
3480
不需要 查看全部回复
3961
这个还要看前期领用的材料是否有结存,如果有,可以大于当期领用 查看全部回复
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*设计服务*广告制作 查看全部回复
4932
如果是公司经营相关的费用,可以进管理费用 查看全部回复
4234
张瑞峰
准则跟税法对净残值没有特殊规定,企业需根据企业自己的会计政策并结合资产的性质跟使用情况合理确定净残值,一经确定不得随意变更,没有硬性要求 查看全部回复
4200
按你实际耗用核算 查看全部回复
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人工费计入成本,机器设备折旧及其他机物料消耗计入制造费用 查看全部回复
3671
包装物取得是普通发票。 查看全部回复
2719
同学,可以的 查看全部回复
3168
借管理费用,dai银行存款,抵扣时,借应交税费-应交增值税-减免税额,dai管理费用 查看全部回复
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财税(2012)39号文 查看全部回复
2642
可以的 查看全部回复
2723
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5417
李伟老师
计算提取的金额 借银行存款 dai专用基金 使用时 财务会计 借专用基金 dai银行存款 预算会计借专用结余或事业支出等 dai资金结存 查看全部回复
4240
一般情况下是不可以报销的,但如果公司和员工签订了租车协议,油费、员工车辆的维修费开公司抬头可以报销。必须有发票是因为没有发票的费用支出,税务局是不允许在企业所得税前列支的,也就是说需要多交企业所得税。同时,会计账务处理上也是要求提供合法真实有效的原始凭证。 查看全部回复
15649
哈哈老师
入账可以不能税前扣除 查看全部回复
2938
机械,器具类 查看全部回复
6655
你好,账上还是按月折旧 申报所得税时填写固定资产一次性折旧就可以 查看全部回复
3846
你的不具有商业实质具体是指什么,如果不符合长投的定义,那么按照实质重于形式不应确认长投 查看全部回复
7404
没关系 查看全部回复
11217
揭老师
8 查看全部回复
6317
Alice老师
您好,应将固定资产转入在建工程,同时将已计提的折旧进行冲销 查看全部回复
4761
借:银行存款 dai:短期借款(或长期借款) 查看全部回复
5454
收到发票的时候 借长期待摊费用 其他应付款-房东 后期摊销房租的时候 借制造费用 dai长期待摊费用 查看全部回复
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结转的生产成本是领用的2000kg 查看全部回复
4202
您这个什么意思? 查看全部回复
3905
你参考这个 查看全部回复
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这属于预付款开发票,数量那里可以写小数,根据发票金额纳税,没有抵扣款的话意味着要先缴纳增值税,下个月有进账再抵扣。只要按开票金额申报纳税,税务上没什么风险 查看全部回复
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如果单独不能使用必须整套用,按套入。可以分开单独使用的,分开入。 查看全部回复
3449
实际入库了100, 查看全部回复
4075
只要是同一样东西就能开 查看全部回复
4430
计入固定资产,按使用年限折旧。 查看全部回复
4552
属于 查看全部回复
3313
小福老师
借;研发支出-资本化支出 dai:原材料100 应付职工薪酬130 银行存款18 查看全部回复
4350
你是医院方还是销售方 查看全部回复
4290
可以直接入生产成本 查看全部回复
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你们这种属于兼营行为,建议分开开具,如果只开安装,那么你的产品怎么结转成本呢? 查看全部回复
3936
您好,没有对应的成本吗? 查看全部回复
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这是固定资产清理相关的帐务处理,你看下 查看全部回复
3629
买设备时借存货 应交税费应交增值税进项税额 dai应付或银行 卖出去借应收或者银行 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 同时借主营业务成本 dai存货 查看全部回复
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你说销售方还是购买方?,人工费和管理费没有规定,以双方签单合同为准 查看全部回复
3314
操守为重
首先财务公司的记账是好意,其次,发票不是公司的抬头,税务局不认可是对的。 查看全部回复
3729
您可以做借应付账款(暂估) dai 营业外收入 查看全部回复
3437
报废 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出(一般纳税人取得专票) 取得收入 借:营业外收入 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
3656
你开的还是收到的发票? 查看全部回复
4236
这个最好通过工程施工结转一下 查看全部回复
3551
那这样你们合同的项目金额和实际开具发票就不相符 查看全部回复
3379
筱粒老师
发生支出时,应借:研发支出-费用化支出/资本化支出,dai:原材料 查看全部回复
3563
A产品=2240*10/(2240*10+2640*538.1+4040*43+4160*32)*1327636 查看全部回复
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3873
一般这种建议建立bom,然后仓管在发料时按照领料单发料,如果不录入系统,除了你核算设备零部件的成本麻烦以外,你后期分摊制造费用等也会非常麻烦。 查看全部回复
3609
一般老板自己发生的与公司业务无关的发票是不能计入公司费用的。如果是与公司业务相关的,则需要看业务内容是什么才能决定计入什么科目 查看全部回复
3661
复合肥成本核算应该按你的配方来计算所耗用的原材料 查看全部回复
4015
供应商 借:应收帐款 dai:主营业务收入\其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3564
房产要计入固定资产的 查看全部回复
3549
财务会计 借 业务活动费用 dai零余额账户用款额度 预算会计 借 行政支出 dai资金结存-零余额账户用款额度 您可以参考 查看全部回复
4100
研发设备计入固定资产,计提的折旧费用入研发支出。采购的原材料计入原材料,研发人员用于研发项目领用时计入研发支出 查看全部回复
5994
你参考这个处理 查看全部回复
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一般情况下设备台账应包含序号、资产编号、设备编号、设备分类号、资产名称、型号、规格、制造厂商、使用日期、出厂号、资产原值、资产净值、安装地点、使用部门、使用状态、设备重要程度、是否是数控、是否租赁、是否报废,若需强调某些内容,可以用表格边框颜色予以区分(设置方法可参见以下经验文章),突出其内容的重要性。 查看全部回复
5509
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
4032
这个需要看对方的经营范围,看他是混合销售还是兼营行为 查看全部回复
2915
公司没有车,老板拿回的维修发票则是老板个人的费用,是不能计入公司费用的。由于车辆非公司所有,因此代驾费也无法判定是因为老板个人事务还是公司事务产生的,所以也无法报销 查看全部回复
7720
如果是一般纳税人的话,看您的单据应该是工程维修,即税率为9%,如果是小规模纳税人则是3% 查看全部回复
20280
大宁老师
开专票还是普票呢? 查看全部回复
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
借: 待处理财产损溢 dai:原材料 借:营业外支出/其他应收款-保险赔付/管理费用 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
7826
可以考虑要求评估公司按照进项发票上名称重新出具报告 查看全部回复
4507
销售二手设备,开固定资产 查看全部回复
4612
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