小规模,制造企业,企业所得税,税率,利润总额,所得税,缴纳,增值税,附加税,减半征收的相关问题-会计宝

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劳务报酬工资有5800，如果去税率代开发票。要缴纳的增值税，附加税，个税分别怎么计算呢？听说疫情期间，全国代开发票增值税税率都是1%吗？城建税7%是减半征收吗？是不是不管是小规模还是一般纳税人代开发票都是3%或者1%呢 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

优惠税率1%是针对小规模纳税人的哦查看全部回复

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老师好，小规模纳税人，2023年12月开了一张票面3%税率的专票，需要缴纳多少钱的税，增值税，附加税和所得税。#房地产#

答疑老师：patience

总金额是多少查看全部回复

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我公司是一家小型微利企业，李克强总理在今年的政府工作报告中提到“对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税”，请问该政策具体内容是什么？#其他行业#

答疑老师：高老师

年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠，超过不能。年应纳税所得额400万不能查看全部回复

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请问小规模开46000的专票需要缴纳多少稅全部的增值税企业所得税附加税都算上 #房地产#

答疑老师：patience

46000是含税的么查看全部回复

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现在做2021.12月的账把应付账款转到营业外收入 10-12月季度报企业所得税利润总额是负的不用缴纳所得税但全年的利润表利润总额成正的了汇算清缴是不是就需要补缴增值税了招待费超过标准也要调增了 #服务业#

答疑老师：Annina老师

如果之前年份有亏损的，可以弥补查看全部回复

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发票从十万降低成一万一张申请原因可以写什么 #服务业#

答疑老师：Yan

您看到的是旧的政策，对不超过100万的部分减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率计算，12.5%*20%=2.5% 查看全部回复

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请问增值税小微小规模月度超15万或者季度超45万，缴纳增值税款之后，附加税费和印花税还能减半征收吗 #商业#

答疑老师：安叔老师

是的，到年底查看全部回复

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个体开专票需要交增值税附加税还有所得税是吗那所得税的税率是多少呢小规模的所得税税率和一般纳税人的税率一样吗 #房地产#

答疑老师：甜甜老师

个体户交的是经营所得个税，经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的，税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法查看全部回复

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装修公司去税局代开发票怎么缴税？#服务业#

答疑老师：Annina老师

自己有盘的，可以自己申请开专票查看全部回复

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老师，小规模，需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了，然后附加税也计提了，但是交附加税是减半征收的，多计提的附加税部分要怎么处理呢？直接转到营业外收入吗？那这样好像要交所得税了 #服务业#

答疑老师：税务师晓雨

是的，转营业外收入查看全部回复

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1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

答疑老师：李可可

1.如果增值税减免了的话，那附加税就不用计提了查看全部回复

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

答疑老师：木言

这种情况不太正常。房地产企业售卖现房，即便采用简易计税方法，在正常经营情况下，收入应当在销售过程中逐步确认。如果十年来一直是成本高于收入呈现亏损状态，有以下可能的问题：一方面可能是成本核算有误。比如土地成本、建筑安装成本等在分摊和归集过程中出现错误，把一些不该计入开发成本的费用计入了，导致成本虚高；或者是对公共配套设施的成本分摊不合理，使得可售面积的成本过高。另一方面可能是收入确认存在问题。例如存在没有及时确认收入的情况，可能是销售收款后没有按照规定的会计准则和税法要求及时确认为收入，也许是将收入计入了往来科目等其他非收入账户进行隐藏。在土地增值税清算尚未进行的情况下，企业也可能存在推迟确认收入以避免缴纳企业所得税和土地增值税的情况。需要仔细检查企业的财务账簿、销售合同、收款记录等来判断企业这种长期亏损状态是否合理。查看全部回复

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企业所得税问题比如我7.8月做了账（没有计提企业所得税）正常结账后，9月做账后需要计提企业所得税吗，如果计提从哪里看数据，具体怎么操作流程（新手小白，麻烦细致点）？（有人说不用计提，当月填表了补提企业所得税，有的说了计提的方法:先结转损益，然后就可以看到利润表，用利润表利润总额去乘以相应的税率，有的说做了账后用预缴企业所得税申报表预填数据得到企业所得税，再去反结转损益，再计提所得税），我想知道实操中的操作流程是什么样的？#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，实际操作的时候你需要根据科目余额表里面的累计收入减去累计的成本费用低数字，以后的（利润总额-以前年度可以弥补亏损的金额）*企业所得税税率-本年度已经预缴的企业所得税，就是本季度应该缴纳的企业所得税查看全部回复

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小规模纳税人开100万发票，税率为3％，请问增值税附加税企业所得税怎么算呢 #出纳#

答疑老师：安叔老师

现在小规模纳税人是3%减按1%计算，增值税是100/1.01*0.01=0.99附加税是0.99乘以7%城市维护建设税乘以3%教育费附加乘以2%的地方教育附加。所得税实际税率是利润总额乘以5% 查看全部回复

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某企业是一般纳税人，2024年12月总收到成本（1450万元）发票，税额75.72万元，本公司2024全年收入为2650万元（税率为6%）。经会计核实，还有10万元进项发票2025年3月开具（涉及的成本为200万元）。（1）2024年利润总额是多少？假如该企业所得税为15%，则2024年应缴企业所得税为多少？增值税应纳多少？增值税税率6%，增值税附加多少？（2）2025年3月收成本发票200万元，税费10万元，会计分录？？#出纳#

答疑老师：清岚

24年收入含税为2650的话收入-成本=2650/1.06-1450=1050 查看全部回复

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一般纳税人怎么计算增值税和企业所得税 #出纳#

答疑老师：李伟老师

1月份无进项税销项税缴纳 300*0.13=39 3月份进项税=20*0.13=2.6 4月份进项税=30*0.03=0.9 5月份销项税=10*0.13=1.3 可以抵扣进项税1.3不缴纳增值税， 20万的奖金计入成本费用缴纳的增值税金额=39 企业所得额=300-20-30+10-20=240 企业所得税=240*0.25=60 查看全部回复

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我公司是小规模分公司，给总公司借钱，收到总公司的利息收入，应该开多少税率的票，我们增值税是独立核算，企业所得税是汇总申报 #房地产#

答疑老师：李可可

小规模利息收入如果开普票的话是1%，专票的话1%或3% 查看全部回复

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我们公司营业执照上写着A产品生产、销售、安装，那开票的时候，我们公司是一般纳税人，（包工包料）安装费开具9%的专票：项目名称那里是：建筑服务*A产品安装（填具建筑服务发生地、项目名称），价税合计9万，开给B公司。这样子一来，我们单位除了要交9%税率的增值税和附加税之外，这张票涉不涉及劳务费个税的缴纳？#工业制造#

答疑老师：杨老师.

你是公司，不涉及个税查看全部回复

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2月营业利润20万，另收到退税100万，利润总额120万，那么3月如果营业利润还是20万，这种情况下，一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧？怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税，延期到4季度呢？#其他行业#

答疑老师：杨老师

合规的办法没有，预提一部分成本费用，4月冲回，这样不合规，有税务风险，平台不做建议查看全部回复

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小规模,制造企业,企业所得税,税率,利润总额,所得税,缴纳,增值税,附加税,减半征收

小规模制造企业的企业所得税税率是多少？会不会像小微一样，利润总额不同，所得税税率就不同？小规模缴纳增值税时，附加税那些是免征，那些是减半征收的呢 #工业制造#