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甲公司共有职工100名 2019年9月 该公司外购的每台不含税价格为100元的保温杯作为福利发放给职工 购买保温杯开具了增值税专用发票 增值税税率为13% 假定200名职工中180名为直接生产 职工20名为公司管理人员 这个答案为什么是 借 生产成本20340 管理费用 2260 贷 应付职工薪酬 ——非货币性福利 22600 借应付职工薪酬—— 非货币性福利 22600 贷银行存款22600 发放时的分录不应该是下面这个吗 借应付职工薪酬 ——非货币性福利 22600 贷库存商品20000 应交税费——进项税额转出2600#初级#
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老师,你好!就是比如公司在京东上购买京东E卡(有面值300和500的)开具电子普通发票30000,银行付款30000,送给客户如何做会计分录?那如果是送给员工又是如何做会计分录的呢?如何做账才能合理避税呢?为什么电子普通发票上税率是不征税?麻烦老师辛苦一下,给我解释详细一点。#其他行业#
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公司的长期资金由长期借款和普通股构成,长期借款的账面价值为500万元,普通股的账面价值为500万元,长期借款的年利率为6%,贝塔系数为2,无风险利率为4%,市场报酬率为10%,所得税税率为25%,则公司的综合资金成本为多少?#出纳#
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请问公司成立新企业,购进红枣,核桃。购进的货物对方开具普票3%税率,我们销售给国内企业专票9%税率。也不能抵扣,是不是申请为小规模纳税人比较合适。如果准备出口,小规模和一般纳税人有什么区别吗#其他行业#
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公司是一般纳税人,有一个简易计税项目,2021年12月开发票的时候税率应该开3%,但是开错了开成了9%。 2022年1月底才发现问题,然后1月份报税的时候是按9%申报的增值税和附加税。因为按3%申报的时候系统提示与开票系统信息对比不符。 所以2021年12月底计提税金时是按9%计提税金吗?#建筑工程#
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您好,我们对A企业有320000的应付账款,后面扣减了6152.07,实际应付账款为313847.93元。后因差错付出了320000元。因应付账款倒挂,我们把借方的6152.07的应付账款调到了其他应收款里。然后我们找A企业要钱,他们要求我们开票,我们开了一个6500的发票(税率为6%),请问怎么入账调账啊?#服务业#
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老师,昨天咨询老师告诉我,目前小微企业应纳税额未超过100万,按照2.5%所得税率。但是我百度看到小型微利企业对年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还拿利润总额40万来算,不就是40*25%*20%=40*5%=2万。哪来的您说的2.5%的企业所得税税率?40*2.5%=1万?#服务业#
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会计小白,请问一下老师我公司需要交多少企业所得税,税率是百分之25. 科目余额表本年利润金额为167487.74元,本年借方2505820.2元,本年贷方2672099.63元, 2021年1月交过企业所得税60.42元,5月交过企业所得税19.30元 老板想要少交企业所得税,通过给法人发工资的方式计提工资需要计提多少呢 万分感谢#服务业#
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机械租赁公司,经营范围是建筑工程机械与设备经营租赁,增值税税种认定是有形资产租赁的增值税税率13%,货物及劳务怎么是灰色的,不能填申报,开票开的是货物,金属制品,1%的税率,怎么申报啊#其他行业#
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一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额,其中开具1%税率专用发票的小规模销售者,政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额,那具体申报报表怎么操作呀?一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗?勾选只能选1%税率对应的税额,那9%的进项税额怎么抵扣呢?#农业#
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