所得税,计提,汇算清缴,调整

老师，去年底未计提所得税，今年扣税时才计提了，汇算清缴时要不要调整，如何调整？ #其他行业#

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所得税上年多计提了 汇算清缴怎么调整呢#出纳#

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所得税上年报表计提多了，汇算清缴后如果不用补缴，和退回，多计提的所得税，在次年还要做什么分录调整#出纳#

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上年是亏损的，今年所得税怎么计提、申报？#其他行业#

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企业按季度计提所得税，今年审计了1-4月，企业账上只按季度计提了1-3月的所得税，从审计角度四月是否需要调整计提所得税#建筑工程#

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企业按季度计提所得税，今年审计了1-4月，企业账上只按季度计提了1-3月的所得税，那四月是否需要调整计提所得税#建筑工程#

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23年汇算清缴的时候， 所得税可弥补以前年度表上有300万可结转弥补以后年度亏损，问：假如24年年末净利润＜300万 是不是账面就无需计提所得税了？#其他行业#

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老师好，请问资产负债表上的应交税费，是不是显示的是企业实际应交的税费呢？ 我是个新手没有人带，最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符，实际上我们该交的都交了。我查了一下，在2021年的时候，企业所得税汇算清缴给我们退了税，退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师，这个科目我该怎么调整呢？ 另外，在我接手这个公司工作的几个月，我没有把收到的专票做价税分离，现在应交税费的进项还有数据，我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了，这样我改怎么调整呢？#工业制造#

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我公司是小规模纳税人，采用小企业会计准则，汇算清缴计提所得税的分录应该怎么做？#房地产#

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执行小企业会计准则，发现帐没有确认部分收入成本，这部分也没有申报增值税，所得税，汇算清缴需要调整吗？#房地产#

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23年暂估了14万成本，4月份开进来122000的发票，还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛？ 前任会计在计提附加税是多记提了164.69，这部分我进行了所得税和未分配利润转出，在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛？ 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税？#出纳#

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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢？还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢？请教一下老师 谢谢您#工业制造#

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你好老师，去年有10万的招待费没入账也没计提，这个月才开出发票过来报销，通过以前年度损益账户调整，汇算清缴的时候这个10万怎么填？去年是亏损的，今年可能盈利，做到哪年更好些呢#商业#

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老师请问我去年计提了一笔费用含税金额，今年发票收到了是专票怎么调整账呢 汇算清缴需要调吗？#商业#

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老师您好，我们是小规模纳税人，12月计提的工资比实际发放的工资多了4000来块钱，汇算清缴时还用调整这部分工资吗#出纳#

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今年计提上年工资,是否还要再在上年汇算清缴时调整？#出纳#

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2022年汇算清缴补交了6.58的所得税，2023年第四季度计提所得税应该按照哪个金额？#出纳#

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老师，20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票，我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表，20年和21年是亏损的，所以不影响企业所得税缴纳的问题，22年公司有缴纳一点所得税，调整后是先单独补缴22年的所得税，还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢，23年目前都是亏损，很大可能一年都是亏损状态。#房地产#

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工资账面计提是当月计提上月的，企业所得税汇算清缴需要调整吗？#出纳#

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汇算清缴的时候交了一笔所得税但是没有计提要怎么做账呢。#商业#

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