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小规模纳税人如果开出专票，会计分录怎么做，小规模没有销项税额，那税费应该记入那个科目#商业#

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公司是小规模纳税人，租房业务，给人家开票开了一年租金的专票，人家付钱付了半年，想问会计分录怎么做？收入我看可以按权责发生制每月结转，税费在当期缴纳，借方做银行存款 应收账款，贷方做预收账款，主营业务收入，应交税费，银行存款对应的金额是预收，主营，还有半年税费，应收对应金额有半年税费，还有个差额不知道应该做哪个科目，还想问一下我这个思路是对的吗？#物业#

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请问，我公司目前有一笔厂房租金收入，从23年7月至2024年7月份的租期，需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税，我现在是全部挂在账上，没有缴纳，其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税（增值税发票对方要求租金支付完成后再开具）记在这个科目对吗！我们属于小规模纳税人，现在跨年了我12月的账怎么做，用待转销项税对吗！年底需要把待转销项税税转出吗！把这些税费科目全部挂在账上可以吗！主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#

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当中间商不抽成，一进一出金额一致，需要承担税费吗。中间商是小规模纳税人，中间商的付款方式一般纳税人，他们允许中间商开普通发票。 好比 a公司给小规模公司打了1w元，小规模开1w元的票 小规模公司打款给c公司打款1w收到增值税专票 那么想问一下，对于小规模公司来说，产生了什么税费呢 辛苦老师解答一下#商业#

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我司2021年中旬开业，2021年一整年无收入无开发票无销项，但是日常会支付一些费用收到专票，每个月在申报增值税的时候，会认证一小部分进项发票，并做对应的分录（借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额），年底了，现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额，需要做其他会计分录吗？还是等到次年有销项税额的时候再做处理？#高新企业#

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老师好，母子公司都是小规模纳税人，现在子公司将外购的商品无偿赠送给母公司，母子公司的会计分录怎么写？涉及的销项税是按成本价计算还是市场价呢？#商业#

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小规模纳税人，一季度代开了一张专票。并且缴纳了企业所得税。二季度6月末做了冲红。企业所得税的账目该如何写会计分录#出纳#

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我是建筑小规模私企。先后在23年12月、24年1月份收到同个工程进度款。并于3月份将这两次收到的工程款开专票给甲方。去年收到的款今年1月份季报已做无票收入1%预申报并缴纳相应税费。但4月份季报时税局前台指导我将1月作为误申报，4月将这两次开票的金额一起申报（即不用做无票申报，按我3月份开票一次性申报）我现在账务处理应如何调整处理？#建筑工程#

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老师好，请问资产负债表上的应交税费，是不是显示的是企业实际应交的税费呢？ 我是个新手没有人带，最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符，实际上我们该交的都交了。我查了一下，在2021年的时候，企业所得税汇算清缴给我们退了税，退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师，这个科目我该怎么调整呢？ 另外，在我接手这个公司工作的几个月，我没有把收到的专票做价税分离，现在应交税费的进项还有数据，我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了，这样我改怎么调整呢？#工业制造#

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小规模公司，物业公司收了业主水电费开了发票给业主，会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入？物业收业主房子过户的服务费是入什么科目？税率是多少？#房地产#

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老师：小规模纳税人销售固定资产 1.3%减按2%，开票税率3%,普票 2.3%开票专票 3.现在小规模减按1%,销售固定资产可以开票税率1%? 4.减按为什么有的是税票税率是3%,有的可以直接按照减后税率1%?#工业制造#

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小规模纳税人季度开票没超30万元，但是开具的有增值税专票。这样的情况下，怎样做计提和缴纳税款的会计分录？#出纳#

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小规模公司对外开具1%的技术服务专票，价税合计 2万元。优惠的2%的税额会计分录怎么做？#出纳#

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小规模开专票会计分录需要价税分离是吗，另外也需要计提附加税吗？#出纳#

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我公司是小规模纳税人，去年10月有开具了销货发票，挂了应收账款。现在客户要求我把那张发票红冲，重新换个公司抬头开票。这个会计分录要怎么做呢？需要走以前年度损益调整科目吗？#出纳#

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我们是小规模公司，这个月发生退款红冲一笔专票，产生的销项税怎么办？#其他行业#

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我们公司是小规模，最近在装修公司费用花了40万，要找装修公司开具发票，她们说她们是一般纳税人如果开普通发票给我们就要另外补给他们13%的税点 等于多付她们52000的税费才肯开票 这种合理吗？作为小规模纳税人的我们划得来吗！#出纳#

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老师 我们小规模纳税人去年二季度自开3%专票,现在发票让红冲了，现又重新开了一张1%的专票，但是产生了退税金额，我们这个会计分录和纳税申报咋处理呀？ #出纳#

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公司在小规模纳税人时期取得专票，现在转为一般纳税人，勾选了小规模时期的专票进行了进项抵扣，怎么做账？#出纳#

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老师您好，我们是小规模纳税人，去年的专票进了待认证，刚成立的企业，没有收入，原本是打算今年转一般纳税人的，但是综合考虑还是继续小规模，那去年的待认证怎么处理呢？#物业#

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