成本,水电费,调整,账务处理,怎么处理的相关问题-会计宝

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已经进账的进项税，需要调整账务，进福利费，那这笔进项税怎么账务处理，申报增值税时怎么处理 #房地产#

答疑老师：谭老师

做进项转出查看全部回复

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你好，老师！目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务，是家小规模公司。这家公司规章制度不全，原材料购进来有些是开票的有些又不开票的，然后生产环节领料也没有领料单。目前我刚毕业，会计成本实操方面不是很熟悉，这家公司生产的刀剑品种繁多，实际生成成本都不一。现在会计账务处理的话，怎么核算开票的原材料的成本使其变成完工产品。想咨询下老师怎么处理好？谢谢 #工业制造#

答疑老师：patience

首先制造业成本核算模块这块比较复杂，流程是选择成本核算的方法，然后归集领取的原材料，人工，制造费用等，在月末在不同商品上分摊成本。原材料购进没有发票的话，在税法上一般结转的该部分成本是不能税前扣除的。生产环节领料要有领料单，不然在核算材料成本时不能获取准确数据。制造业成本核算模块这块比较复杂，一两句话也说不明白，建议报个课程详细的学习一下。还有就是内部的管理流程的得规范起来。查看全部回复

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公司购进5000kg鲜茯苓加工干货，费用如下：鲜茯苓20000元，运输费600元，下货人工费100元，削皮人工费3500元，水电费1000元。加工干货明细：丁子1800kg，乱坨150kg,颗粒50kg。请说一下加工鲜茯苓的账务处理如何做？计算一下干货的单位成本。#出纳#

答疑老师：安叔老师

计算什么干货的成本呢查看全部回复

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请问老师，企业所得税汇算，调整企业管理费157830.72，无票成本10767.6，合计调整168598.32，这个调增金额异常，请问怎么处理呢。#服务业#

答疑老师：patience

无票成本10767.6你是填在哪里了查看全部回复

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想请问下我自己有餐饮营业，然后我在自己餐饮接待费用如何账务处理呀？据实入借方管理费用-业务招待费贷方：库存商品-商品的成本，中间费用和成本有个差额需要怎么处理？#其他行业#

答疑老师：许老师

视同销售处理。借：管理费用-业务招待费 dai：库存商品 dai：销项税额查看全部回复

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汇算清缴利润是负数，调整后利润是正数，调整如下：成本调减200万，费用减少10万，需要修改报表，需要做分录来反映吗？怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

汇算清缴调增报表是吗？查看全部回复

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我公司是建筑劳务公司清包工，简易计税，主要是成本是人工，现在甲方没有钱，都是抵房给总包，总包抵给我们，我们再抵给包工头，请问账务处理怎么处理及记账时间，凭证手续需要什么？#初级#

答疑老师：andy老师

以房抵债的话，你们收到房屋通常计入固定资产，缴纳契税和印花税。查看全部回复

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汇算清缴前收到了去年的费用发票，之前没有预提，今年进行了账务处理，通过以前年度损益科目转入了未分配利润，在汇算清缴时应该怎么处理呢？去年根据利润计提了盈余公积，盈余公积还需要调整吗 #其他行业#

答疑老师：夏老师

汇算清缴时做为费用扣除查看全部回复

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新人小会计发现我这家公司从14年成立起的收发汇总表和总账金额对不上，差了二十多万。到了3月初为止该公司有七万多是0库存，有余额，主管叫我做了个出库成本调整的分录。完了还是对不上。主管叫我查为什么对不上，我真的想吐槽怎么查，都是上一任留下来的烂摊子？想问一下我要怎么处理这个问题呢 #商业#

答疑老师：夏老师

这都七八年确实不好查了，做为遗留问题看领导怎么办，你可以只对你接手的数据负责查看全部回复

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去年暂估了成本，汇算清缴前收到的发票比原来暂估的少，这个要怎么处理？年度财务报表按去年暂估的财务报表报还是按实际的报，做汇算清缴的时候，这部分在哪里调整 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

年度财务报表按去年暂估的财务报表来报，做汇算清缴的时候在“A105000纳税调整项目明细表十四取得与收入无关的支出那里调增”。今年的账务里将去年多暂估的成本调到利润分配----未分配利润里面（小企业会计准则）。查看全部回复

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农民工工资是否需要开票才能入账吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

有的地区包工头可以代开发票，个税按照经营所得核定征收，这个需要确认。有的是走一部分劳务派遣。有的是按照工资薪金申报个税，作为税前扣除附件，社保问题等查了再说，其他的就是个人去代开，基本就这些查看全部回复

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老师好，咨询个问题，我们汽车修理厂，购进的配件没发票，然后维修完的车开票，因为配件没发票，即使入了账转了成本，所得税汇算时候还的调整，为了调整的麻烦，能不能配件别做的账务处理，即使入帐这是入库单，没有正规发票 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您不做账务处理的话，账上只有销售没有进项看着不太好看查看全部回复

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去年年末计提的预估成本，今年应该怎么根据实际业务进行调整 #高新企业#

答疑老师：李可可

去年预估的成本查看全部回复

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政府会计制度账务处理问题:以前年度的应收应付账款，今年确定不再收回或付款，账务处理是调整以前年度损益还是确定为今年的收入？#其他行业#

答疑老师：木言

1.?以前年度应收账款确定无法收回： - 如果单位执行的是政府会计制度中的财务会计，按照规定报经批准后予以核销时，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。核销的应收账款应在备查簿中保留登记。由于此时不发生纳入部门预算管理的现金收支，预算会计不进行账务处理。 - 如果前期未计提坏账准备，那么应先补提坏账准备，借记“资产减值损失”科目，dai记“坏账准备”科目；然后再进行核销，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。 2.?以前年度应付账款确定无需支付： - 政府会计制度下，对于确定无需支付的以前年度应付账款，应确认为当期的收入（营业外收入）。账务处理上，借记“应付账款”科目，dai记“营业外收入”科目。预算会计一般不进行相关处理，但具体还需根据单位的具体情况和相关规定来确定是否需要进行预算会计的处理查看全部回复

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇借：银行存款——美元账户 397.03（人民币）贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

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老师，旅行社业务，暂估成本会计分录怎么做存在问题，总成本50万，当月已付30万计入应付账款-某某（发票未来）当月暂估成本，次月来发票后完整的账务处理怎么做 #服务业#

答疑老师：李可可

当月已付30万计入应付账款-某某，暂估的完整分录是什么查看全部回复

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你好，我想咨询一下，总施工单位把劳务分包给劳务公司，劳务公司尚未给总包单位开具劳务费发票，总施工单位代发了劳务公司施工班组的农民工工资，把工资表还有支付明细表给了劳务公司，请问劳务公司拿到本月的工资表和支付明细表，劳务公司如何做账，以工资表进成本嘛，如何账务处理 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学劳务公司根据应结算款项做成本借:劳务成本 dai:应付职工应酬等借:应付职工应酬 dai:应收账款—总施工单位查看全部回复

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公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

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请问去年有张凭证做了成本暂估，款也付过了，但是现在票要不到了，具体的凭证是：借：主营业务成本 9000 贷：应付暂估9000 借：应付账款9000 贷：银行存款9000 请问老师现在账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：安叔老师

如果无法取得发票，可以在汇算清缴时调整即可，账务上冲销暂估，查看全部回复

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成本,水电费,调整,账务处理,怎么处理

水电费账务处理 #工业制造#