工资,会计,记账,计提,费用,以前年度损益调整,科目

公司工资都是次月发上月，但是之前会计记账工资不计提，导致去年12月的工资费用没有计提，我将今年1月发的上年12月工资通过以前年度损益调整科目调至21年，但是有个问题，我们20年12月的工资因为会计没有计提肯定是记在21年1月的费用里了，那这样21年就有13个月的工资费用，这样有问题吗#房地产#

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去年多计提工资，用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表勾稽关系不平，怎么调整报表#出纳#

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22年多计提了一笔分录19.6万元 借：管理费用-工资 贷：应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目，导致资产负债表和利润表勾稽关系不平，请问因为做了这笔分录，需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗？#服务业#

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请问老师，我们公司在2022年做了借：研发支出20w，贷：应付工资20w（没有资本化，也没有费用化），该笔分录想在2023年冲掉，请问是直接红冲吗？还是需要通过以前年度损益调整科目呢？#高新企业#

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问题一：21年多计提折1日91.56, 22年初汇算清缴前发现，会计上记账做了以前年度损益调整，并且21年汇算清缴前纳税调增91.56，这样处理有问题吗？现在23年该怎么处理？关于以前年度损益调整和汇算清缴调整的问题不是很懂现在很混乱，具体的问题咨询过程中再请教。问题二：23年发现这一笔研发费用多计90，并且做了汇算清缴很久了，这个23年该怎么处理，小企业会计准则用的是。#高新企业#

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餐厅购买的消毒柜、员工受伤赔付的钱、给员工的游戏奖励、给会计的记账费用，这些都计入什么科目呀#餐饮酒店#

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不是附加税退税了，然后做成借银行，贷附加税，之前多计提的就冲红了，但是这样一来，税金及附加就是负数，报税过不了，请问应该怎么办呢，是12月计提的，1月缴纳的，四月退回的，因为是小企业会计准备，没有以前年度损益调整这个科目，说是直接计入当期损益了，请问这个分录应该怎么做呢，按照上面方法做，纳税申报利润表过不去，显示不对#建筑工程#

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因为去年没有计提工资，今年五月才知道需要计提，就做了一笔补提工资的分录，用到以前年度损益调整科目，导致五月资产负债表和利润表勾稽关系不平怎么办？#商业#

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去年12月多计提的工资本月更改，金额不大，几百块，可以不用以前年度损益调整科目直接在2月份冲本月的成本吗？#服务业#

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问您个问题，去年工资忘了计提了，20年的，不起21年的，这要怎么做啊，现在应付工资是借方，我们没有以前年度损益调整这个科目#商业#

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1.不计提应付职工薪酬-社保，每月直接计入费用，对汇算清缴的基数有什么影响吗？ 2.汇算清缴的基数用的是应付职工薪酬-工资的借方还是贷方？是用应付职工薪酬的一级科目吗？还是指应付职工薪酬-工资的部分？#其他行业#

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每个月都给法人做工资申报个税怎么处理？#初级#

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七月申报六月个税的时候，工薪表还没出来就按照上月的工资表先申报了，后面有两个月份个税申报的时候报税会计又把工资合计当做应发工资去填写申报了，导致六，七，八这三月的薪资计提是按照申报的还是实际的啊？还有那个差额怎么办呢#服务业#

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笔记本电脑误记库存更正及折旧调整，需改申报表吗？#房地产#

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母公司与子公司之间存在人员借调情况，由母公司支付给子公司，子公司向借调人员发工资，借调人员会计分录由母公司计入费用，子公司计入应付职工薪酬，那么借调人员税务上的处理，比如工会经费的计提，应该由哪个公司来承担？#其他行业#

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老师，请问我公司有一笔40多万的16年的法院划扣款，当时的会计挂在了往来科目，我今天和老板确认了，这笔钱肯定收不回来了，我现在要怎么做分录平掉呢？要过以前年度损益调整吗#建筑工程#

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会计凭证记账时只做了工资的，没有按照实际银行流水来需要补录吗？重新做账的话会影响已申报的小规模纳税人季报吗？未计提当月工资，下月已直接发放需要补计提吗？#服务业#

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利润表中应付职工薪酬是应发数还是实发数？#商业#

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未分配利润的期末减期初应该等于利润表的利润总额对吗？#其他行业#

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学校食堂更换记账系统，原有食堂损益表中数据如何计入新系统科 目 余 额 初 始中,是否需要将损益表中的所有数据计入科目余额中？2.学校设有专用食堂银行存款账户，但需要将当月收入上交教育主管部门，由主管部门结算费用，上交的收入如何记账？#出纳#

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