六税两费,减免,政策,营业外收入,税金

2000年公司减免的税费200万元一直挂账上未下账处理，现在要是要处理怎么做分录？影响利润吗？#工业制造#

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涉及到三新优惠政策的无形资产初始取得时有可抵扣暂时性差异，是否确认递延所得税资产 。#初级#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

种植葡萄的农民合作社需要交企业所得税吗？印花税有没有优惠政策？#农业#

5154

有个疑问： 个人开出租赁发票给单位，由于今年的税率是有优惠政策的。可以个人采用一次性收取3年租赁，并在今年开具一次性收入的3年租赁费用金额的发票给对方吗？。 这样确认收入以达省税的目的，可以吗？还是一定要在发生当年才能开具发票，不能在今年提前把后两年的发票开了？#商业#

4907

收到人力资源局的以工代训补贴，是计入营业外收入吗#其他行业#

5220

老师您好！我司是劳务公司，派遣单位双十一给员工直接支付了现金奖励未税金额540元，现在要求我司开票，那么我开票之后账务怎么处理呢？#服务业#

5621

其他个人(不含个体工商户 )，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的 免征增值税。 这个政策能讲解下么？#其他行业#

4035

现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理？税金没错。因为一起做的时候还有未开票收入，没注意。未开票收入记入的是预收账款。我是小规模，去年企业所得税为0。现在怎么做账呢？没有以前年度损益调整科目#其他行业#

4038

老师早上好！我想问一下，我司是劳务派遣公司，派遣单位双十一的时候给员工直接发放了现金奖励未税金额540元，现在要让我们开票，那请问我们开票之后账务应该怎么处理呢？#服务业#

3166

你好，我公司是一般纳税人林木行业，如果从农户那边购买木材后在销售，税点是9个点吗？那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点，不就是不用缴纳任何增值税吗？林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗？#农业#

31052

请问以公司名义购买的汽车现在还能税前一次扣除进项税吗，这个政策我上网查有的说2020年12月30日已经结束了，又看到有人说政策延期到2023年，不知道现在具体什么情况。#其他行业#

3580

老师你好，收到项目服务费是非限定收入，想知道分录怎么做 税金需要算吗？ 怎么做分录呢#商业#

2759

现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理？税金没错。#高新企业#

3068

我们公司承包了一家企业食堂，釆购食材，财务在库存商品下面分了五个品项的子科目：粮油、蔬菜、肉…，仓库录入食材的时候系统没有办法价税分离，只能录入含税价，月末出入库汇总表都是含税价，现在食材发票开过了，税金是合并在一起的，财务做账没有办法按品项价税分离，请问有什么办法解决么？#餐饮酒店#

4101

湘雨姐 再请教个问题 无法退还给员工的个人退费社保 怎么入账啊 做营业外收入吗 比如A员工6月个人代扣377.5，由于前单位买了社保，6月份实际没交上那么多，7月份退费退了70的养老，这70 放在了他编制调整的的应发合计中，本公司的这部分退费 是没有处理的#房地产#

3439

公司付了一笔专家费给专家，去税局代开发票，税金由公司承担，请问分录怎么做，税金能税前扣除吗#商业#

4280

你好，老师，我们给员工租的宿舍，一次预缴一年租金（不含物业费），每个月摊销，现在一次性开了半年普通发票，这个发票里包含半年的物业费和税金，这个税金是我们公司自己承担，物业费是员工先垫付，请问这个分录怎么做，谢谢。#房地产#

4380

我问一下，现在还有一般纳税人转为小规模纳税人这项政策吗#其他行业#

3089

个体户的经营所得税有没有减半征收的政策#其他行业#

3380

咨询一下现在校企合作的话，企业有享受什么税收优惠政策吗？#其他行业#

6462

小规模的话收到技术服务费的时候，无论季度是否纳税，都要先在贷方记应交税费吗？季度不需要纳税的时候，再结转为营业外收入吗？#其他行业#

3583

小规模纳税人注销亏损的利润分配怎么转入营业外收入#商业#

4904

请问变卖旧资料的营业外收入应该按什么项目进行报税#服务业#

2805

老师 装饰公司小规模纳税人小部分走的是公司账户 大部分业务是走私户 报税就只报公户的 每笔经济数额太大，如果全部走公账，它不符合小规模优惠政策 如何能合理避税呢#其他行业#

5554

麻烦问一下10万元走账减去老板收的税金18000，剩下去又退给客户了，这种怎么记 有人吗？#商业#

2639

我在个税申报了继续教育有3600，是不是可以减免。#其他行业#

4558

为保障纳税人在2022年可以继续享受专项附加扣除的政策红利，个人所得税APP与自然人电子税务局网页端开放了【确认下一年度专项附加扣除】功能，各位可以通过该功能将2021年专项附加扣除信息一键带入2022年，专项扣除怎么弄呢？#其他行业#

4782

货代公司不需要交增值税吗？那交什么税？具体政策#运输业#

7113

《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（海关，国家税务总局公告2019年第39号，财政部）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活服务业纳税人加计当期可抵扣进项税额的10%抵扣应纳税额。#运输业#

5949

我想问一下小规模纳税人、一个季度普票开了44万、但是又专票开了30万、是不是就不能享受45万普票的免税政策了、#商业#

4436

我想问一下小规模纳税人、一个季度普票开了44万、但是又专票开了30万、是不是就不能享受45万普票的免税政策了、#其他行业#

3747

2021年12月计提年终奖，2022年1月份发奖金是不是可以享受奖金的单独计税政策。年终奖个税是否可以在2022年1月份申报2021年12月征期。#房地产#

26049

老师我们主营业务有信息技术服务和广告发布，加计抵减政策申明时我们选择哪个行业#高新企业#

4241

营业外收入要结转成本吗#商业#

5765

老师，你好，增值税的销项税额有减免，然后税务局直接要我们下月缴税时直接抵扣，这笔抵扣的分录怎么做#服务业#

3750

我们是污水行业，享受即征即退政策现在需要填增值税怎么个填法#房地产#

3509

盛荣公司将清理H设备产生的净收入1800元转为营业外收入，会计分录为 借:固定资产清理 1800 贷:营业外收入 1800 为什么借方是固定资产清理 ，固定资产清理不是该减少吗？#初级#

3593

老师···我想问下企业所得税小微企业明年是不是不享受优惠政策···是应纳税所得额*20%计算么#其他行业#

3815

小微企业减免所得税怎么填报#初级#

3841

请问，北京经信局支付的高精尖发展专项资金-流片补贴款是放在营业外收入吗？#高新企业#

3773

想麻烦咨询老师个问题，是这样的，关于年终奖单独计税的这个政策，是说年终奖必须在12月31号之前发送吗，我可不可以这个月先申报个税及计提奖金工资，然后明年1月或者2月发放#其他行业#

3720

一般纳税人今年利润150万，享受西部大开发优惠政策，今年要交的所得税是150万×15%=37.5万元吗？#工业制造#

4540

11月有进项，没销项 怎么结转税金#出纳#

3455

老师，我们收到了一张已经认证且加计抵扣了的红字发票，想问下本月的加计抵扣转出的分录怎么写 当时抵扣时的分录是：借 应交税费－应交增值税－进项税额加计抵扣 贷 营业外收入#出纳#

4076

老师，收到保险公司的理赔款记营业外收入，这个需要交所得税吗#农业#

6268

应付账款负数，我看发票已到，税金也已扣，不知道为什么会产生这个差异#工业制造#

4165

老师，我想请问下，比如我公司小规模纳税人，发生服务收入，按照项目期结算，第一期比如今年按1％开票50000，第二期可能到明年发生3％开票（如果政策不延续），这样可以吗#其他行业#

3267

【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入，其中主营业务收入148000元，营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用，其中主营业务成本40000元，营业税金及附加2000元，营业外支出22450元，销售费用1500元，管理费用33600元，财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元，除此外无其他纳税调整事项，所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润，#初级#

3600

开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入，其中主营业务收入148000元，营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用，其中主营业务成本40000元，营业税金及附加2000元，营业外支出22450元，销售费用1500元，管理费用33600元，财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元，除此外无其他纳税调整事项，所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润，#初级#

3321

小规模企业，25%的交企业所得税，小规模企业，如果月销售额度不超过3万，季度不超过9万的，可以免收增值税和其他附加税，但一般纳税人就没有减免。 这段话对不对，老师#其他行业#

5276

老师好！我们这边开出去的票价税合计金额是1605643.98，销项税是91044.43，进项价税合计2280966，进项税金额31205，在勾选时是否要全部勾选，是看价税合计金额（1），还是进项（2）#建筑工程#

3135

老师，请问下公司股权转让，收购方是企业交印花税能不能享受减半政策啊#其他行业#

3461

非盈利养老机构有免交印花税的政策吗#其他行业#

6137

请问出口退税需要用到的政策去哪里找啊#其他行业#

2694

请问小规模今年有优惠政策税率1%，财务局有出通知明年还有没有优惠政策#初级#

3357

老师，A公司利润高，想要享受小微政策，我们现在可以新注册一家公司，法人不同，然后买进货物加点利润，开到A公司吗#工业制造#

4167

小规模三减一的政策截止到2021年12.31，明年1月才申报今年4季度的增值税，1月申报的时候享受三减一嘛？#其他行业#

3719

老师你好我想问一下，社保滞纳金暂缓政策是什么意思啊#其他行业#

4090

老师，营业范围是牲畜饲养；活禽销售；家禽饲养；种畜禽生产；种畜禽经营；转基因种畜禽经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：牲畜销售；畜禽收购；畜牧渔业饲料销售；食用农产品批发；肥料销售；鲜肉批发；饲料原料销售，是公司，养殖行业，有啥税收优惠政策吗#其他行业#

4440

我司是新办企业适用于小企业会计准则的一般纳税人，上月发生了四笔业务，收到投资款，预付设备款，计提印花税，结转税金。 最终资产负债表不平，#工业制造#

4116

老师你好，我们单位情况是下个月个税申报本月收入。 政策是2022.1.1前可并入综合所得也可以单独计税，2022.1.1开始一次性年终奖并入综合所得。 单位3月每个人发了36000年终奖未申报，那么2022.1月申报12月收入的时候想申报年终奖和工资，年终奖是否还能单独计税？#出纳#

4614

每个月进项少找别人开票收的税点低我们是用现金支付税金并没有给对方支付开票的货款本月如何入账#其他行业#

3332

销售医疗器械有什么优惠政策哟#商业#

4610

我想要问一下一般纳税人是业务是竹制品制造；藤制品制造；棕制品制造；草及相关制品制造；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；草及相关制品销售；棕制品销售；竹制品销售；藤制品销售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；绣花加工；软木制品制造；软木制品销售，这种工艺品有啥税收优惠政策吗#商业#

4599

东莞的公司，然后有个项目在外地，然后我们公司在异地预缴2个点的税金，后面在东莞这边补缴一般是怎么算呢#出纳#

3149

企业研发费用相关的税收优惠政策有哪些？#其他行业#

5000

刚才看到盘盈现金，不明原因的做营业外收入，而盘亏的怎么不是做营业外支出，而是做管理费用呢？#商业#

4185

老师你好，请教个问题，小规模纳税人增值税以前是3，疫情期间是1，季末计提税的时候按3计提还是1计提，那2%要不要记到营业外收入#其他行业#

3600

国有企业，根据相关政策要求需要启用研发费用科目，目前计划将在建工程下的科技项目转入研发费用。不过我们的科技项目都是外部单位为我们设备做的性能试验，或者是一些更新改造的可研报告。可否将这些费用归入研发费用？应该资本化还是费用化？#建筑工程#

5973

请问下建筑装饰行业，开给甲方发票含税金额5160794.02，不含税金额4734673.4，税金426120.62，别人要开多少进项材料票13%给我们和多少进项劳务票3%给我们呢？#建筑工程#

4557

增值税减免还需要计提附加税吗#房地产#

4030

老师想问下建筑装饰工程行业，开给甲方516万794.02发票，税金是42万6120.62,那对方要开多少13%进项票，开多少3%进项劳务票，开多少普票呢，不会算呢 9个点税金#出纳#

3628

老师你好我想咨询一下个税的问题，我们家是一家律师事务所我听说个税经营所得可以减免百分之三十麻烦问一下怎么算这个税#其他行业#

4454

物业公司减免物业费分录怎么写呢#物业#

4707

转让专利使用权是营业外收入还是其他业务收入#其他行业#

5771

已计提工程款，结果对方少算了近一千元，付款就少付了，少付的部分冲减挂账还是计营业外收入？#餐饮酒店#

3972

我想咨询一下加计进项税额的会计分录怎么做, 放到营业外收入-税收优惠可以吗？#其他行业#

2694

企业适用于进项税额加计抵减10%政策，想问下当月不缴纳增值税，加计金额填在附表四当期发生就可以吗，还是只有缴纳增值税月份才适用抵减政策#服务业#

6508

你好老师，我们现在开发一块地，合同签了一年了，一直没有开发，是否存在减免土地使用税了#其他行业#

3856

小规模一个季度不超过45万普票免征增值税，一般人也是同样的政策吗#房地产#

3206

老师下午好，税控维护费在申报的时候都是要填写在增值税里面的减免税申报明细表里面吗#其他行业#

4371

我们帮B公司多开了发票，B给我们转了公账，多开的部分是5万元，我们扣取了5万的10%税点，我们私账转回他45000元 借 银 贷 应收 其他应付 私转 借 其他应付 5万 贷 营业外收入 5000 现金 45000 这样可以嘛？ #其他行业#

3192

老师，房地产企业同一个项目，取得两个不同时间点的建筑工程施工许可证，一个是2016年5月之前、2016年5月之后，按那个时间点来，有啥政策文件吗#房地产#

4678

营业外收入是利润表上的项目 在PL表上应该相应的增加对应项目吗？#其他行业#

4430

占地补偿款可以开具发票吗？（矿场经营可能会占用农民的地，支付的占地补偿款可以开具发票吗？）有没有相关政策或者文件#工业制造#

4246

请问老师，固定资产500万以下可以一次性税前扣除政策2021年还沿用吗？如果可以，我企业购买了一台100多万的轿车符合这个条件吗？#商业#

4640

那个人出租住房适用月15万免征增值税的政策吗#出纳#

3809

小规模3%-1%政策再延长,延长到什么时候呀？#其他行业#

3162

请问公司把账从代账公司拿回来，小规模现在不是季度不超过45万免增值税嘛，开出去的票做的账是借：应收账款，贷主营业务收入，税额部分做的是营业外收入，这样是对的吗？难道不是直接就是借应收100，贷主营100吗，谢谢#商业#

3852

做财务预算的时候，销售费用和管理费用要怎么计提，营业税金怎么计提#其他行业#

3545

老师 预缴税金不到1元是不是带不出来税单呢#其他行业#

3892

5．某企业12月30日，有关损益类账户本期发生额净额如下：主营业务收入100000元；营业外收入3000元；主营业务成本54000元；销售费用2000元；管理费用10000元；财务费用5000元；税金及附加6000元；营业外支出1000元；所得税税率20%。 要求： （1）月末结转收入类账户； （2）月末结转费用类账户； （3）计算并结转所得税费用（无纳税调整项目）； （4）年末结转本年利润。#商业#

6908

我们公司在新疆有个项目 之前在新疆的税局预缴了外经证税金 给甲方也开过发票了 收到的成本发票是由新疆税局个人代开的劳务发票 现在税局说外经证的税金和代开发票的税金交重了 要把之前外经证预缴的税金退回给我们公司 请问这是什么情况我搞不懂了#建筑工程#

4231

老师你好，申报居民企业所得税（季）度预缴纳说申报A类表，里面的减免所得税额是怎么计算，第13.1列 符合条件的小型微利企业减免企业所得税#房地产#

3964

税金表里实现数和缴纳数不同的原因#商业#

3500

疫情期间有什么优惠政策#初级#

3850

请问老师，税控盘减免税款时，分录做 借：应交税金—应交增值税—减免税款 贷：管理费用。 那我在缴纳增值税时抵减了这280元，应该怎么做呢？ 借：应交增值税—未交增值税（应交） 应交增值税—减免税款 贷：银行#工业制造#

5152

税盘280留抵了 我9月做账直接借减免税 贷银行 现在就是减免税一直挂着280 她9月也没抵扣 留抵了 我是不是不能那样做啊#初级#

4222

老师，这个小型微利企业减免这个数怎么算出来的#其他行业#

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老师，我们公司是船管管理行业的，现在手上接了外籍船舶管理业务，只对船舶的营运进行管理，就像船员的培训，船上备件物料的供应等，对于运什么货物。航行的航次我们是不管的，请问一下这样的管理费有没有增值税免税政策吖？#服务业#

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