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大宁老师
第一个问题,2021年才发现发票没入账? 第二个问题,需要查明原因,是否需要调帐,如果是做错科目的话,一般银行对账单与银行明细账对不上,现金明细账与库存的现金也对不上。 查看全部回复
3756
莹老师
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3841
清岚
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
您是说您给对方支付款,对方把零头给抹掉不收您的了是吗? 查看全部回复
3239
操守为重
借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
4317
您真实的业务是谁和谁的业务,是谁和谁签订的合同呢? 查看全部回复
5853
是公户必须要入账呀 查看全部回复
3646
高老师
更正凭证 查看全部回复
Angel老师
根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)规定,纳税人开具电子专票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行: 查看全部回复
4502
这个只能你们自己协商了,如果对方不肯开红字发票,那只能修改合同了 查看全部回复
4452
您可以提取备用金,用备用金支付 查看全部回复
5364
具体业务是什么?能描述的再清楚些吗? 查看全部回复
3294
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3226
可以入账,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 报销费用时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3989
夏老师
会的 查看全部回复
4560
哈哈老师
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5016
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
5071
是的 查看全部回复
3397
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5175
不能 查看全部回复
5073
投标费记入到管理费用-投标费 查看全部回复
3477
对,如果实际出资了工商需要去公示一下的 查看全部回复
4113
根据不同情况:1.销售产品产生的装卸费计入销售费用;2.企业管理部门发生的装卸费计入管理费用;3.采购原材料或商品产生的装卸费计入采购成本 查看全部回复
4308
退货正常开红字发票就行了,这个正常经营活动税务不会来查的 查看全部回复
3369
Alice老师
您好,分几种情况讨论,1、 跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 查看全部回复
5424
您用资产负债表 未分配利润年末数-年初数=利润表累计利润 查看全部回复
4128
是专票还是普票呢? 查看全部回复
8644
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
不客气 查看全部回复
5134
借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
4328
其他应付款或者其他应收款都是有可能的,先计提再缴纳最后其他应付款就没有余额了 查看全部回复
3880
您好,需要取得发票并入账,如果实际发生的费用无法取得发票的,也应当按实际发生金额入账,并做纳税调增。股东个人垫付的可以挂到其他应付 查看全部回复
4974
venus老师
可以下个月根据实际情况调整 查看全部回复
3271
电子发票的只能开红字发票 查看全部回复
3188
您可以先看应交增值税二级明细平吗?是不是您缴纳的和计提金额不一致 查看全部回复
4672
保本点=固定成本/(1-变动成本率)或者固定成本/边际贡献率 变动成本率=变动成本/收入 查看全部回复
3774
入职的时候和其他保险一起缴纳 查看全部回复
4008
记入到营业外支出 查看全部回复
4411
不行,公司名下的才行 查看全部回复
4104
如果购买方没有抵扣认证,销售方申请红字发票信息表和红字发票 查看全部回复
4123
可以 查看全部回复
3081
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告 ( 国家税务总局公告2020年第1号 ) 使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关。 纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。 普通发票丢失建议咨询主管税务机关。 查看全部回复
5282
可以的 查看全部回复
3449
王苗苗老师
如果都是和企业经营有关的真实业务,可以用收据入账,但是对于查账征收的企业,没有发票是不允许税前扣除的,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 查看全部回复
4624
固定资产当时购买时有发票吗? 查看全部回复
3723
国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告(国家税务总局公告2016年第51号) 保险机构作为车船税扣缴义务人,在代收车船税并开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。其中,金额合计包括发票的保费金额(价税合计)、代收车船税金额和滞纳金金额。该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证 查看全部回复
4924
李伟老师
不需要其他资料了 查看全部回复
3750
先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4912
普照
政策依据:《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)解读,不用登报声明遗失。同时丢失“发票联、抵扣联”:凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件(注意一般销售方的记账联不要求加盖发票专用章,如果受票方丢失发票联和抵扣联,需要对记账联加盖发票专用章后把复印件交付受票方使用),作为记账凭证、退税凭证或抵扣凭证。增值税专用发票记账联丢失怎么处理未做明确规定。一般情况下,可以用发票联或抵扣联等其他联次复印件作为记账凭证。注意:丢失记账联一方保存好提供发票复印件一方相关证明,证明要点:与原件一致、加盖原件保存单位公章或个人签章。 查看全部回复
3636
收到保险费:借:银行存款 dai:其他应付款 退回客户保险费:借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
如果是属于你们的收入,非主营业务的,借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3047
梦梦老师
如果公司没有发生任何费用就记营业外收入 查看全部回复
4124
你收到的承兑就是应收票据 开出去的承兑就是应付票据 查看全部回复
3706
您好,新员工不需要。达到基础就行。 查看全部回复
5471
对,需要进项税额转出 查看全部回复
3742
收到代开发票还是你们代开给别人 查看全部回复
3741
社保基数乘以个人应承担部分所占比例就好 查看全部回复
3192
正规的,税局一般会要求更正之前的申报表。你也可以和主管税局确认一下,是否可以在当期减去之前多加进去的 查看全部回复
3949
可以记到福利费 查看全部回复
3766
Annina老师
借劳务成本-技术服务费,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
3808
可以作为报销用 但不能税前扣除 查看全部回复
5019
4097
如果是车间的计入制造费用 查看全部回复
6486
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5842
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
可以凭备注入账 税务是认可的 查看全部回复
3703
入账,补提折旧,摘要注明原因 查看全部回复
3973
可以入账但不能税前扣除 查看全部回复
3388
损益类账户期末都会结转到本年利润,没有余额 查看全部回复
4679
根据法院开的收据入账就行 查看全部回复
7177
借:固定资产 dai:其他应付款-老板 查看全部回复
3735
你好 借银行存款 财务费用 dai应收票据 查看全部回复
3600
入账日期可以等于或晚于固定资产购买日期,但一般不能早于 查看全部回复
15338
1.当期实现盈利:借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2.当期发生亏损:借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 3.提取盈余公积:借:利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积dai:盈余公积—法定盈余公积、任意盈余公积 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积 4.分配股利或利润:借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—应付股利 查看全部回复
3512
可以,金额又不大。 查看全部回复
3840
可以。 查看全部回复
3545
你可以先入账,等到下个月让对方开红字发票,再给你开正确的 查看全部回复
3734
最好记录到应记录期间,或补记录到发现当期但需要在摘要中注明原因 查看全部回复
4149
你要是金额不多没啥影响 查看全部回复
你好,如果报销的实际金额小于发票金额,按报销金额入账 查看全部回复
有图片吗 查看全部回复
4283
问题不大,可以收,但是建议以后还是让对方把发票信息开全 查看全部回复
4020
销售方自己开红字就行了,不需要购买方开红字发票信息表 查看全部回复
4436
你好 可以反结账再进行调整 查看全部回复
4885
税务开红字发票,做账的时候之前这笔发票的分录做红字分录 查看全部回复
4489
金额小,直接记入费用就行 查看全部回复
只要是企业的支出就是可以入账的,只是这些不是发票不能税前扣除 查看全部回复
3050
你好,如果是员工社保,公司承担部分计提时跟据员工所在部门计入相关费用 查看全部回复
andy老师
如果你们是一般 纳税人按照不含税金额+购置税+上牌费等确认固定资产原值 查看全部回复
4371
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4720
你好,不包括的,存货、固定资产等的价值是单独体现在资产负债表相应科目里的,未分配利润是指你的经营利润去掉分配部分的金额 查看全部回复
13957
可以增加实收资本 查看全部回复
4158
如果是双方退货退款业务终止了,税务上如果跨月需要开具红字发票,账务上将原分录作为负数或相反做就行了 查看全部回复
5412
可以让销售方提供记账联盖章。税局回复:可以取得证明时,取得注明原来凭证的号码、金额等内容的原开票单位盖有公章的证明,经本单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,可代作原始凭证。 查看全部回复
4249
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
3876
中华人民共和国发票管理办法实施细则(国家税务总局令第25号) 第二十七条 开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 所以可以部分开红字发票,并且要把原发票收回,如果确实收不回要取得对方证明,开具红字发票后,可以将红字发票发票联寄给对方。 查看全部回复
这个需要退回重开 查看全部回复
5899
借:相关成本费用 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3429
车辆购置税计入到固定资产价值里面 查看全部回复
3319
你好,次月开始计提折旧,9+12*7你计算下 查看全部回复
3025
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