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张老师
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
Annina老师
是的 查看全部回复
3569
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
4474
没有哦 查看全部回复
3069
张瑞峰
借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费(物业+税金) 借应付职工薪酬 dai银行存款(税金部分) 其他应付款(员工代垫物业费) 查看全部回复
4407
会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
3923
按低值易耗品摊销 查看全部回复
5443
夏老师
借待摊费用dai预付账款,金额扣减十一月摊销额 查看全部回复
4398
微尘
借管理费用等 dai应交税费—应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
4446
高老师
长期待摊费用一般应当在受益期内平均摊销,为什么没摊销完? 查看全部回复
3162
哈哈老师
记入长期待摊费用,在租赁期内摊销 查看全部回复
3210
个人承担部分进到公司费用所得税需要调增出来的 查看全部回复
3381
借预付账款 dai银行存款 明年再摊销 查看全部回复
3033
莹老师
预提的房租可以计入其他应付款,如果实际支付但没有取得发票,可以计入费用但是在汇算清缴企业所得税时需要纳税调增。 查看全部回复
4161
Icy 何
当期勾选认证时勾选认证不抵扣,然后账务处理全额入费用即可,不用做进项税额转出 查看全部回复
6737
小梦老师
是直接转给母公司还是子公司? 查看全部回复
3937
借:管理费用等(看部门)应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
3979
把暂估的冲销了,按照发票入账就行 查看全部回复
4130
做工资的时候冲销其他应收款就行 查看全部回复
3622
从付款当月开始摊销就行 查看全部回复
3872
借其他应收款 dai 银行存款或者现金 查看全部回复
3393
对,记入长期待摊费用,按月摊销 查看全部回复
4234
借现金 dai 其他收入 应交税费 同时结转成本 买菜,油,运费那些借 库存商品 dai现金或者银行 查看全部回复
7580
计入固定资产 查看全部回复
4838
一年内的记入到预付账款里面摊销 查看全部回复
2810
清岚
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4395
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3758
王苗苗老师
代收的钱都记到其他应付款,代付的钱,都记到其他应收款,然后对冲, 查看全部回复
3228
比如说付一年租金, 付款的时候借:预付账款 dai银行存款 以后按月摊销房租的时候 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
3485
记入到营业外支出 查看全部回复
4402
按照你说的做就好了 查看全部回复
10189
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5467
操守为重
顿/方砼*单价 查看全部回复
4608
venus老师
补计提摊销 查看全部回复
3498
大宁老师
可以 查看全部回复
3859
负数做,或相反做 查看全部回复
3086
你好,计入当期费用 查看全部回复
3841
andy老师
1、借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款等 2、转回 借:应收账款等 dai:坏账准备 收回账款 借:银行存款 dai:应收账款等 如果没有计提坏账,不需要做冲回 查看全部回复
3823
3401
对的 查看全部回复
2724
你好,你是一般纳税人? 查看全部回复
3960
冲销你们支付给供应商的款项 查看全部回复
3500
你们的费用摊销是指什么 查看全部回复
2750
3227
直接删掉的意思是什么 查看全部回复
3213
你好,销售部门产生的费用计入销售费用,财务部、行政部产生费用计入管理费用 查看全部回复
4593
金额小一次计,大分摊 查看全部回复
3416
税务师晓雨
支付的时候,借:长期待摊费用 dai:钱, 摊销的时候 借:管理费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3850
你们自己购买的原材料、辅料,自己提供加工,这个不属于委托加工 查看全部回复
3464
你们这个不属于委托加工,你们购进原材料按照购进处理,加工完按照销售处理 查看全部回复
3516
如果你记到了长期待摊费用-开办费,那么需要摊销,如果你直接记到了管理费用-开办费是采用了一次性扣除,那么不再摊销 查看全部回复
3702
Alice老师
您好,建议入固定资产,按5年计提折旧 查看全部回复
5298
检查收入 查看全部回复
3894
如果是费用已经发生,按照权责发生制,应该确认费用。如果是一次支付的是短期的费用,先暂估入账。借:销售费用 dai:钱,发票到了红冲暂估,然后按照发票上的金融入账 查看全部回复
3694
小黑
可以让对方在电子税务局代开发票 查看全部回复
4409
你好,付款时 借:预付帐款 dai:银行存款 收到发票 借:管理费用等 借:应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人)dai:预付帐款 如果金额不大可一次性计入当期费用。如果一次性支付超过一年的,计入长期待摊费用,每月摊销时冲长期待摊费用 查看全部回复
4659
参照上面的分录写 查看全部回复
3892
你可以找记入其他应付款同学 查看全部回复
3868
归老师
是期间费用还是 工程施工里面的费用 查看全部回复
4090
支付时: 借:预付账款~报刊费900 预付账款~排污费36000 dai:库存现金900 银行存款36000 摊销时: 借:管理费用12300 dai:预付账款~报刊费300 预付账款~排污费12000 查看全部回复
4497
如果是记错账了,红冲固定资产及折旧,然后记到无形资产,补记摊销 查看全部回复
3326
Afei老师
您是什么类型的企业,主营业务是什么? 查看全部回复
4778
根据报销的内容,做借:管理费用/销售费用,dai:银行存款。没有发票后续所得税缴纳要考虑纳税调整 查看全部回复
4290
你好,如果是投资款 借:银行存款 dai:实收资本 如果是借款 借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
5464
借银行存款,dai实收资本 查看全部回复
3730
同学这个可以做在同一张凭证上 查看全部回复
3686
做红字就可以了,同样的分录 查看全部回复
3414
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
5252
借以前年度损益调整(去年和前年)管理费用(当年)dai预付帐款 查看全部回复
6249
第一笔首付款可以啊,其他的放到长期应付款里 查看全部回复
3792
借支时: 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 拿票报销时: 借:销售费用 dai:其他应收款 如果是销售员手里的钱还有交回时: 借:银行存款或现金 dai其他应收款 如果销售员借支的钱不够时: 借:销售费用 dai:银行存款或现金 查看全部回复
4261
装修费用摊销年限最新规定 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中华人民共和国国务院令 第512号 第七十条 企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。 查看全部回复
4751
计提税金的分录需要冲销。损益结转需要重新调整,分摊没受影响的话就不用调整分摊的。 查看全部回复
4129
要么是社保各自承担各自的,工资按照4000-300=3700,去计提工资,申报个税 查看全部回复
4349
借管理费用-办公费 查看全部回复
3188
李伟老师
我们是单个问题单独咨询的,以后请分开提问:1、《企业会计准则第1号——存货》应用指南:企业(商品流通)在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用等进货费用,应当计入存货采购成本,也可以先进行归集,期末根据所购商品的存销情况进行分摊。对于已售商品的进货费用,计入当期损益;对于未售商品的进货费用,计入期末存货成本。企业采购商品的进货费用金额较小的,可以在发生时直接计入当期损益。 查看全部回复
4899
可以直接借:管理费用-开办费,dai:银行存款 查看全部回复
4162
第一、房屋租赁没有6%的税率。第二、如果你收到房租专用发票,根据专票上的税额做价税分离,按照不含税金额分摊 查看全部回复
4098
借预付账款,dai其他应付款,摊销,借管理费用一房租,dai预付账款,还款,借其他应付款,dai银行存款 查看全部回复
3300
借应交税费一应交增值税一进项dai应付帐款 查看全部回复
5080
转到预付账款里面 查看全部回复
3217
可以的,你账上现金多的话,可以把其他应付款冲销了 查看全部回复
4957
工资薪金都需要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
5044
是的,进长期待摊费用 查看全部回复
6296
可以用的 查看全部回复
5254
如果是一次性开票记入到长期待摊费用 查看全部回复
季报的时候只填利润总额 查看全部回复
6884
借费用,应交税费一应交增值税一待认证进项税额 查看全部回复
7093
高荣老师
2017年: 借:资产处置损益1500 dai:无形资产1500 借:累计摊销300 dai:管理费用300 查看全部回复
5706
你好,具体是什么的费用呢? 查看全部回复
5708
可以抵扣 查看全部回复
7866
跨年了么? 查看全部回复
5519
可以一次性记入费用 查看全部回复
5274
借管理费用-保险费2800,营业税金及附加200,dai银行存款3000 查看全部回复
5004
是以图片的这个题为准吧? 查看全部回复
6327
借:管理费用/销售费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
5553
您好,报名培训费入主营业务收入 查看全部回复
4995
账号正在注销中
是可以直接记入主营业务成本里面 借:主营业务成本—房租/水电 dai:银行存款等 如果房租费用大于一年 借:预付账款—房租 dai:银行存款等 每月分摊 借:主营业务成本—房租 dai:预付账款—房租 查看全部回复
9189
按租赁年限摊销 查看全部回复
7254
没有发票的,所得税前不能扣除,要调增 查看全部回复
4212
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