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答疑老师:许老师
作为视同销售给司机就不用转出 查看全部回复
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答疑老师:清岚
意思就是你们享受缓缴政策了?现在的进项税额转出怎么做分录吗? 查看全部回复
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答疑老师:李凤
小规模纳税人么? 查看全部回复
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答疑老师:税务师晓雨
报关单上是按什么价,FOB还是CIF 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
出口涉及到免税只能开具普通发票 查看全部回复
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这个是强制性的吗,可以和税务局确认下 查看全部回复
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答疑老师:王佳丽
CIF成交方式,会计上入账时可以分CIF和FOB两种价格确认收入 1、CIF价格确认收入,后期运保费冲减收入、作为费用; 2、FOB价格确认收入,后期运保费做代收代付入账,计到其他应付款往来科目。 小贴士:政策上没有具体规定按什么价格确认收入,实务中大部分企业都采用离岸价FOB金额来确认收入,和开具的出口发票保持一致。 参考文件:(财税〔2012〕39号)第四条第(一)款。 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
如果采购过程中发生的运费,金额较大的话建议记到成本。如果金额较小的话也可以直接计入费用 查看全部回复
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答疑老师:李可可
现在就是实际的跟账上的余额对不上 查看全部回复
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答疑老师:吴萌老师
海运费通常由买方承担,所以海运费发票一般不能计入卖方公司的成本。 查看全部回复
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答疑老师:木言
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号),境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。境外运输企业为境内企业提供国际运输服务,除特殊规定外,由境内购买方按 9%扣缴其增值税。 特殊规定是指,如果境外运输企业的所在国与我国签订的《避免双重征税和防止偷漏税的协定》《税收协定议定书》《航空协定税收条款》以及《海运协定税收条款》等涉及到互免间接税的条款,境外运输企业可以享受税收协定待遇,从而免征增值税。 查看全部回复
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外贸报关单报 CIF 时,合同最好分开写明货款、海运费和保险费等明细,只写货款明细及金额在某些情况可行,但需双方有明确约定且不引发争议,为保障交易规范和降低风险,建议合同详细列出各项费用。 查看全部回复
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主要是看损失形成的原因,若是属于因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质 的损失,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除 的情形,则属于非正常损失,进项税额需要转出 查看全部回复
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俄罗斯 OFB 申报报关金额通常需要包括货物的合同金额以及运费等相关费用。报关金额应涵盖货物从出口国到达进口国所产生的全部成本和费用,以确保准确反映货物的实际价值,并符合相关的海关法规和要求。 查看全部回复
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答疑老师:李伟老师
1 计算采购成本 : 总采购成本 = ¥100/公斤 × 500公斤 = ¥50,000 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
2024年6月确认的不含税收入金额 (20-1.132)/24=0.79 2024年第三季度和低四季度分别确认不含税收入=(20-1.132)*3/24=2.3585 2025年确认不含税收入=(20-1.132)*8/24=6.2893 查看全部回复
计入应付账款 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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借:销售费用等 dai:应付账款 查看全部回复
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运费是什么时候发生的 查看全部回复
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