财务,工资,研发费用,加计扣除的相关问题-会计宝

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我们是科技型中小企业，是做科研服务行业的，公司有一个项目部，部门的工资都计入了研发支出—工资。现在涉及到研发费用加计扣除，因为我们的项目多金额小，没有做研发支出辅助明细帐，研发人员工资能加计扣除吗？要怎么处理？#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

你们研发项目没有立项么查看全部回复

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我们公司是提供技术咨询服务的，平时将研发部门的工资费用等全部计入了研发费用。现在确认收入，就会导致没有主营业务成本，可以直接佳能研发费用转到主营业务成本吗？（借：成本贷：研发）？这样会不会影响加计扣除呢？#注会CPA#

答疑老师：andy老师

你们是高新企业？查看全部回复

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我们只是一个小公司，也不能算真正的研发，其实只是组装。老板去年被机构怂恿想要办理高新，没有办法开始做了研发费用，实际情况确实只有工资，没有其他的研发费用，但是因为研发费用加计扣除的研发费用只有员工工资，所以收到了自审通知书，因为没有处理过类似的情况，想向您请教一下要如何处理可以大事化小，小事化了？又如何编写自查报告 #出纳#

答疑老师：安叔老师

如果本身不具有高新资质，那就更正所得税申报表。如果你们已经办理的高新企业的资质，税务局也备案了，那就自查无误。不过建议更正所得税申报表查看全部回复

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老师你好，现在有两个公司，之前老公司把计提的研发部门绩效工资记在研发费用里了已经加计扣除了20万，后来这部分研发工资是新公司代支付的，新公司也已经计提20万，现在老公司跟新公司怎么做账务处理，谢谢 #工业制造#

答疑老师：高老师

新公司冲回计提的20万，老公司原路归还新公司借款20万查看全部回复

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老师你好，现在有两个公司，之前老公司把计提的研发部门绩效工资记在研发费用里了已经加计扣除了，后来这部分研发工资是新公司支付的，新公司也已经计提，现在老公司跟新公司怎么做账务处理，谢谢 #工业制造#

答疑老师：操守为重

在新公司原路冲回就行了查看全部回复

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研发费用加计扣除，是公司只要发生研发活动费用（研发平台人员工资）就可以享受？不管它是否是科技型中小企业或者高新技术企业？只要有研发经营范围，实行研发就可以？#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

只要账务上有单独核算的有研发费用就可以去加计扣除填写查看全部回复

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企业做了研发费用加计扣除，没有交过企业所得税，这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？#出纳#

答疑老师：李可可

这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？看收入入账后会影响利润总额，研发费用加计扣除正常的做，看最后公司的应纳税所得额是多少查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中，第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的“填写优惠事项”一栏，涉及到的研发费用加计扣除，主要是根据企业实际发生的研发费用来填写的。具体来说，这些费用包括但不限于： 1.?人员人工费用：直接从事研发活动人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2.?直接投入费用：包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费等。 3.?折旧费用：用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.?无形资产摊销：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 5.?新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.?其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费等。这些费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。企业在填写“填写优惠事项”一栏时，需要根据上述各项费用的实际发生额，按照规定的加计扣除比例（自2023年1月起，可按照实际发生额的100%或者无形资产的200%税前摊销），计算出可以享受加计扣除的金额，并填入相应的行次中。需要注意的是，企业在预缴申报时就可以享受研发费用加计扣除政策，且这一政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业需要按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理，并设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。查看全部回复

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老师，接过来的娱乐主播的小规模，上家财务公司上半年直接:借主营业务成本-预提成本贷其他应付款-法人。主播提现个人。它就做还款法人。1.注销公司时或者汇算清缴时，如果未收到对应成本票，这些预提成本的需要冲销掉吗？应该如何处理？2.上家做了很多虚拟库存现金，用来付款虚拟法人工资，和报销主播日常差旅费用。这样做账行得通吗？#其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，1.没收到发票的成本不能在税前扣除，汇算清缴时成本要调减查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。查看全部回复

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老师，我们现在新开的公司，想三年之后申请为认定为高新技术企业。那现在在我财务这方面，我需要做什么呢？新开的公司是科目设置，就是需要怎么设置，然后其他的还需要干什么呢？研发费用归集。还有其他什么呢？#工业制造#

答疑老师：吴萌老师

如果公司想三年后申请认定为高新技术企业，财务方面需要做以下准备：一、科目设置 - 研发支出科目： - 按照企业会计准则或小企业会计准则，设置“研发支出”成本类科目，用于核算研发过程中的各项支出。 - 在“研发支出”科目下，分别设置“资本化支出”和“费用化支出”二级明细科目。 - 再根据具体的研发项目，设置三级明细科目，如“研发支出 - 资本化支出 - XX 项目”“研发支出 - 费用化支出 - XX 项目”等。 - 收入类科目： - “主营业务收入 - 高新技术产品收入 - XX 产品”，用于核算符合高新技术企业认定的产品销售收入。 - “主营业务收入 - 高新技术服务收入”，用于核算与高新技术相关的服务收入。 - 其他相关科目：设置“管理费用 - 研究费用”科目，用于核算研发活动中不能资本化的费用，如研发部门的日常办公费用等。查看全部回复

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请问一下加计扣除优惠明细表中资本化费用可以归集到年报中的研发费用吗 #出纳#

答疑老师：清岚

加计扣除优惠明细表中资本化费用可以归集到年报中的研发费用查看全部回复

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科技公司，主要内容是提供技术服务，最近下来了知识产权，请问是要做“归集研发费用加计扣除”吗？具体应该怎么做呢？#出纳#

答疑老师：李可可

有研发项目么查看全部回复

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有一个员工5月离职了，6月没有发工资，但6月给他交了社保公积金，这个社保公积金我还是继续记在研发费用里吗，没离职的时候是记在研发里的 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

5月就已经离职了，为什么6月还要给他交社保公积金查看全部回复

浏览：1991

你好就是我高薪税务年报加计扣除只填了工资怎么写情况说明 #出纳#

答疑老师：andy老师

那你们试验分析这些时间段有工资吗？查看全部回复

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减免税总额的数据是看税务所属期202401-202412，还是202401-202402实际缴纳发生在该期间的减免。比如： 1.小规模企业，23年4季度税费是24年1月开始申报缴纳，假设申报过程中发生2000减免，那这一笔2000能算202401-202412期间的减免税额吗？ 2.4-5月进行23年汇算清缴，产生研发费用加计扣除减免，假设减免金额是10w25%20%=0.5w。那这一笔也算在202401-202412期间的减免税额吗？#高新企业#

答疑老师：李伟老师

减免税总额的数据是看税务所属期查看全部回复

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研发费用加计扣除的时候，我看培训费是不可以加计扣除的是吗 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）规定：一、人员人工费用指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。（一）直接从事研发活动人员包括研究人员、技术人员、辅助人员。研究人员是指主要从事研究开发项目的专业人员；技术人员是指具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参与研发工作的人员；辅助人员是指参与研究开发活动的技工。外聘研发人员是指与本企业或劳务派遣企业签订劳务用工协议（合同）和临时聘用的研究人员、技术人员、辅助人员。接受劳务派遣的企业按照协议（合同）约定支付给劳务派遣企业，且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用，属于外聘研发人员的劳务费用。（二）工资薪金包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出。（三）直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，企业应对其人员活动情况做必要记录，并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计扣除。 …… 六、其他相关费用指与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。因此，企业给员工培训支出的培训费用不属于上述文件规定范围，不适用研发费用加计扣除政策。查看全部回复

浏览：2034

我现在要追溯2021年的研发费用加计扣除，和所得税年报更正具体应该是什么操作啊，从什么开始 #出纳#

答疑老师：andy老师

抱歉，这个我没有操作过。给你转一下其他老师吧。查看全部回复

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老师我们现在在做研发费用的归集，那研发人员的工资社保，在计提和缴纳时应该怎么做账？#其他行业#

答疑老师：andy老师

借：研发支出 dai：应付职工薪酬-工资借：研发支出 dai：应付职工薪酬-社保（单位部分）查看全部回复

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财务,工资,研发费用,加计扣除

老板想把我们行政、财务都归为研发助理，然后将工资计入研发费用，享受加计扣除，这样做具备可行性吗？？#其他行业#

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老师你好，现在有两个公司，之前老公司把计提的研发部门绩效工资记在研发费用里了已经加计扣除了，后来这部分研发工资是新公司支付的，新公司也已经计提，现在老公司跟新公司怎么做账务处理，谢谢 #工业制造#

研发费用加计扣除，是公司只要发生研发活动费用（研发平台人员工资）就可以享受？不管它是否是科技型中小企业或者高新技术企业？只要有研发经营范围，实行研发就可以？#高新企业#

企业做了研发费用加计扣除，没有交过企业所得税，这两个月有三百万的货款收入，会影响企业所得税吗？#出纳#

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

请问一下加计扣除优惠明细表中资本化费用可以归集到年报中的研发费用吗 #出纳#

科技公司，主要内容是提供技术服务，最近下来了知识产权，请问是要做“归集研发费用加计扣除”吗？具体应该怎么做呢？#出纳#

有一个员工5月离职了，6月没有发工资，但6月给他交了社保公积金，这个社保公积金我还是继续记在研发费用里吗，没离职的时候是记在研发里的 #出纳#

你好就是我高薪税务年报加计扣除只填了工资怎么写情况说明 #出纳#

研发费用加计扣除的时候，我看培训费是不可以加计扣除的是吗 #出纳#

我现在要追溯2021年的研发费用加计扣除，和所得税年报更正具体应该是什么操作啊，从什么开始 #出纳#

老师我们现在在做研发费用的归集，那研发人员的工资社保，在计提和缴纳时应该怎么做账？#其他行业#

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