企业所得税,分录,利润,分配,未分配利润,应交税费,所得税

小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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请问补提企业所得税的分录 借：利润分配/未分配利润 贷：应交税费/应交所得税 这样子做分录是对的吗#其他行业#

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调整退回企业所得税#其他行业#

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是企业所得税汇算清缴后，需要补上一年度的税款，请问分录是记：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税；还是记 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税？（执行小企业会计准则）#商业#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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老师您好，我想请教一下，去年和今年的短期借款利息一共8万多，我冲减短期借款了，今年12月份发现记错了（小微企业没有以前年度损益科目） 借：银行存款 8万，贷：短期借款 8万 借：财务费用8万，贷：银行存款 8万 借：应交税费-应交所得税 8*25% 贷：财务费用 借：利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷：财务费用 老师，这样做分录吗#初级#

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调账后资产负债和利润表之间的勾稽关系对不上了怎么办#商业#

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老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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借，利润分配，未分配利润 贷，以前年度损益 借，以前年度损益 贷，应交税费，企业所得税 借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款#服务业#

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去年异地预缴的企业所得税未能及时入账，今年才入账，是否可以不经过以前年度损益科目，直接 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税#建筑工程#

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我做完12月账本利润分配-未分配利润，但还有什么所得税分录，这个要做吗？（第一个图片）今年3月注册企业，到现在也没有什么税，就12月税81.2元，1月扣（第二个图片）#出纳#

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2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入，现在是一般纳税人了，导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额，现在要调整 分录：借：应交税费-应交增值税 贷：利润分配-未分配利润，这样调整对吗？#房地产#

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请问去年季度申报企业所得税交税了，但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了，这个分录是冲以前年度损益，但是小企业会计准则没有这个科目，那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗？#其他行业#

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汇算清缴所得税的会计分录是这样写吗？（季度没预缴过，汇算清缴一起交）借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-所得税，然后借:应交税费-所得税，贷:银行存款#其他行业#

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因为3月份有人把去年的差旅费哪来报销金额5139，我三月份账务处理借利润分配-未分配利润5061.17 应交税费-进项税77.83 贷银行存款5139，因为这比分录导致我资产负债表与利润表勾稽关系不平， 所以未分配利润就多了5061.17 这个要怎么调呢#初级#

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去年年终奖计提多了，过了资产负债表出表日，22年账面做了分录 借：应付职工薪酬-年终奖5万 贷：利润分配-未分配利润5万 企业所得税汇算清缴报表应该怎么填?#服务业#

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您好，我们是小规模，金蝶软件，没有以前年度损益调整，5月份补缴了一个汇算清缴企业所得税，这个如何做账？是自己增加一个以前年度损益调整还是直接用：借利润分配，贷应交税费做？然后做完这个分录还需要调整其他的吗？ 第二个问题是发现19年和20年收入做少了，税做多了。19年收入少做83.04，税多做83.04，20年收入少做8.36，税多做8.36，这个需要在21年如何调整？#商业#

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老师由于2021年的会计做错了账，导致有200万。资本公积资本溢价要转到利润分配，未分配利润里面去。这个对企业有什么影响呢？这个企业所得税。他的有影响吗？#工业制造#

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从代账公司接回来的账，公司刚成立的第一个月的资产负债表的未分配利润是负的，看表来看应该是做了借利润分配，贷应付职工薪酬的分录，这种是不是很不合理呀，要怎么调整呢？#其他行业#

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小企业会计准则，退回上年企业所得税，可以 借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润吗#出纳#

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