增值税,电子专用发票,专用发票,抵扣,进项税,电子普通发票,费用,报销的相关问题-会计宝

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你好老师，我们公司销售的A产品开9%税率的专票，进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税，现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了，进项税不想抵扣了怎么入账？现在账上A产品库存不够，手里发票数量是够账上缺的，但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀 #出纳#

答疑老师：andy老师

进项税可以选择不抵扣，在发票勾选那里有选择不抵扣的选项查看全部回复

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一般纳税人开具的专用发票简易征收占比较大，现在专管员需要做对抵扣的进项费用类发票做进项税转出，怎么做会计分录 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

借：成本/费用（当时进项税发票取得时发票进的对应科目） dai：应交税费应交增值税进项税额转出查看全部回复

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增值税电子专用发票和增值税电子普通发票的区别就是一个能抵扣一个不能抵扣吧？#其他行业#

答疑老师：清岚

是的查看全部回复

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报销差旅费，收到的关于客运服务的增值税电子普通发票税额是否可以抵扣，为什么 #初级#

答疑老师：绾绾

商品名称开的是客运服务吗查看全部回复

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针对司机报销的成本费用类，比如:通行费，加油费，车辆维修费等，可以不用做增值税吗，直接借:主营业务成本－过路过桥费贷:其他应付款。这样行吗？还是说必须要借:主营业务成本－过路过桥费应交税费－应交增值税（进项税额）贷:其他应付款 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

内账专票的还是要做进项税查看全部回复

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这个专票不能抵扣，我直接入账借费用15111.1贷银行存款，但是发票勾选上有这个发票号。我可不可以正常勾选，然后在增值税抵扣表里把进项税填在不能抵扣那栏？？我账务上就不提现进项转出了，这样操作可以嘛？如果不对，麻烦老师更正（因为勾选系统里都是2018-19年发票如果做进项转出，账务会不会处理麻烦补记）谢谢老师！！！#商业#

答疑老师：Icy 何

您可以勾选不抵扣查看全部回复

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我们是一般纳税人，申报增值税时发现供应商开了一张-12.74的红字专用发票，于是我们少抵扣了12.74的进项税额，那请问这张负数发票要怎么入账？#房地产#

答疑老师：高老师

与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致，只是金额用负数表示查看全部回复

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老师，员工报销火车票，直接按9%计算进项税，填增值税抵扣表是吗？#餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

对，按照9%抵扣进项税额查看全部回复

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老师我想问下费用发票如果是开专票的话进项税可以抵扣吗增值税不是要有流转才能抵扣吗只有进来的发票没有出去德发票所以费用的专票是不能抵扣吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

理解完全错误，增值税抵扣有明确规定财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。查看全部回复

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增值税专用发票可抵扣进项税额，增值税普通发票不能抵扣进项，为什么增值税电子普通发票又可以抵扣呢？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，你说的是通行费电子发票吧。只有左上角标志“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票可以抵扣查看全部回复

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老师，在报销费用的时候，增值税电子普通发票需要保存电子文档备查吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

最近新出了一个文件说是像电子发票需要保存电子版，但这个文不是税务局出的，所以很多企业也就没保存。查看全部回复

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从单位零余额账户支付日常活动费用六万元支付购入材料价税款5650元，其中材料价款5000元，增值税税额650元。经认证当期准予抵扣材料验收入库 #出纳#

答疑老师：木言

1.?支付日常活动费用 - 借：业务活动费用60000 dai：零余额账户用款额度60000 2.?购入材料并认证抵扣、验收入库 - 借：库存物品5000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）650 dai：零余额账户用款额度5650 查看全部回复

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公司一般纳税人能抵扣的进项税一般都单独列支抵扣收到汽车保险的专票是不是不能抵扣进项税做账时能不能把进项税直接全部计入费用不单独列支 #出纳#

答疑老师：安叔老师

可以的查看全部回复

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我司支付一比合同违约金，会计分录是借营业外支出，贷银行存款，月财务报表都上报了，过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票，那我此时抵扣后，该怎么做认证进项税额的凭证？原本我是借：应交税费/应交增值税/进项税额，贷：其他流动资产/待抵扣进项税额，现在违约金增值税咋办，原本认证分录如下图 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你不是支付违约金的一方吗查看全部回复

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我公司A和另一公司B属于同一公司下面的子公司，B的员工在我公司借调，产生的差旅费在我公司报销，对应的进项税额可以抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，一般不可以，子公司是独立的法人主体，财务，税务都是独立的。查看全部回复

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我们是小规模纳税人，因为去年取得一张1.1w的餐饮费发票，对方今年被认定是虚开增值税发票，税务机关要求我们补滞纳金和企业所得税更正申报，请问我们去年去年营业利润是-1.8w，该费用去年被计入管理费用，也没有做过税前抵扣，怎么做账和重新申报更正 #出纳#

答疑老师：杨老师.

不用调账，更正汇算请教就行，去年汇算请教管理费用调增1.1万查看全部回复

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支付了一笔法律咨询费，对方开具了专票，已勾选抵扣。现因业务调整该笔费用对方退回，如何进行账务处理，已抵扣的进项税和收到的发票如何处理 #其他行业#

答疑老师：李可可

对方开具红字发票了么查看全部回复

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#服务业#

答疑老师：wam

这个金额对于公司来说大不大？查看全部回复

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#商业#

答疑老师：wam

这个发票有多大金额？查看全部回复

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增值税,电子专用发票,专用发票,抵扣,进项税,电子普通发票,费用,报销

增值税电子专用发票和纸质专用发票是一样的，都可以抵扣进项税？增值税电子普通发票可以用来费用报销 #其他行业#