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Afei老师
企业所得税是根据公司账面净利润,加减税法需要调整后的项目后乘以所得税率计算的,您单说成本100多万,无法判断 查看全部回复
3789
您是首饰工资批发行业,在拼多多销售商品,收到销售款吗? 查看全部回复
78902
venus老师
根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)规定,各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费,以及政府间国际组织收取会费,属于非经营活动,不征收增值税。因此,收取会员费的非营利组织,若属于上述规定范围的组织,不征收增值税,否则,需要按规定缴纳增值税。 查看全部回复
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没有关系。只要是实际发生的就可以在企业所得税前扣除。《企业所得税法实施条例释义》中指出:“准予税前扣除的,应该是企业实际所发生的工资薪金支出。强调的是,作为企业税前扣除项目的工资薪金支出,应该是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的所谓应付工资薪金支出,不能在其未支付的这个纳税年度内扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除。 查看全部回复
3550
Annina老师
这个费用是做什么用的? 查看全部回复
3876
夏老师
借原材料应交税费一增值税一进项dai银行存款 查看全部回复
3574
收到稳岗补贴时的会计分录: 借:银行存款 ? ? ? ?dai:其他收益 查看全部回复
4152
可以的。您也可以做借:应付账款 80 银行存款 20 dai:银行存款100,摘要上写清楚 查看全部回复
3867
税务师晓雨
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
8547
可以的,您的处理是正确的 查看全部回复
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前面业务处理错了,后面就都跟着错了 查看全部回复
3537
高老师
你好,缴纳社保申报个税是按工资薪金申报,开劳务发票属于劳务报酬按劳务报酬申报。个税汇算清缴是指取得两处以上的工资薪金,1-12月在各自任职的公司分开申报,不合并计算,到年终汇算清缴的时候再合并计算。每个公司每月扣除5000计算,专项扣除只能在一家公司扣除。 查看全部回复
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去税务更正申报 查看全部回复
4463
你好,按你公司适用的企业所得税税率计算缴纳 查看全部回复
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收到时,借:银行存款 dai:其他应付款。支付给员工,借:其他应付款 dai:银行存款 应交税费-代扣个人所得税 。对于政府发放的人才住房补贴,目前大部分地区是免征个税的,因为不知道您在哪个地区,建议您查询下当地税收文件,看是否免征个税。如果免征个税,发放时直接做,借:其他应付款,dai:银行存款 查看全部回复
10945
大宁老师
可以用银行回单先入账,但是需要取得银行开具的发票才可以所得税税前扣除 查看全部回复
4177
同学你要找到这笔货款,借:库存商品dai银行存款 查看全部回复
3981
你好,利息是每月计提按季支付,借了多少本金到期偿还多少本金,哪里不明白 查看全部回复
3260
同学收到这笔钱什么业务 查看全部回复
5769
Karina老师
你好 查看全部回复
5016
这个耗材是办公费吗 查看全部回复
2892
税法上可以一次性扣除 查看全部回复
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同学个人的记入其他应付款—个人 这个发票是记入公司账户的 查看全部回复
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你好,扣款增值税、地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加是合计的,还是分别的? 查看全部回复
3845
另外退不回的,做营业外支出 查看全部回复
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同时满足应纳税所得额,资产总额,从业人数三个条件,如果年应纳税所得额在100万以下,100*0.125*0.2=2.5,企业所得税税负率=2.5/100=2.5% 所以综合来算,不超过100万,且同时符合三个条件的小型微利企业,综合起来最后简单理解的税率为2.5%,100-300,综合起来简单理解的税率为10%。 查看全部回复
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旧公司,借应付账款 dai:银行存款,发票开给旧公司,旧公司再卖新公司 查看全部回复
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实际工作中,中小企业按照系统生成的报表就可以 查看全部回复
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一般专业一些的财务都会使用这些科目 查看全部回复
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有些银行是有单位结算卡的,单位结算卡也可以直接取现 查看全部回复
3942
甜甜老师
可以的 查看全部回复
4294
同学你们结转成本专票就去掉增值税,普票就按照全价结转成本 查看全部回复
3811
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4538
一般可做如下: 新公司: 借:库存商品/原材料5000 dai:应付账款4700 预付账款300 借:应付账款4700 dai:其他应付款~旧公司4700 旧公司: 借:其他应收款~新公司4700 dai:银行存款4700 新公司旧公司如果是一家公司也可以签个代付款协议 查看全部回复
是的 查看全部回复
4515
您好,4题分录做到在途物资科目,12题由在途物资转至原材料或库存商品科目 查看全部回复
3420
你好,所得税是核定还是查帐? 查看全部回复
4742
你好,借:预收帐款 借:应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 借:销售费用 dai:银行存款 查看全部回复
3544
你好,借:原材料-甲 1003500 借:原材料-乙 1003500 借:应交税费-应交增值税-进项税额 260000 dai:银行存款7000 dai:应付账款 2260000 查看全部回复
2932
一.按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%) 二.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 三。企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴:年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补 查看全部回复
8381
你好,计入销售费用科目。 查看全部回复
3957
借应收账款,dai其他业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
4512
可以入账 查看全部回复
4336
同学你支付电费可以挂预付账款,收到电费发票,借管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
4478
借银行存款,dai应收账款-委托方,(委托付款协议留存备查) 查看全部回复
3270
做开办费 查看全部回复
4245
补提补交以前年度印花税账务处理 借:以前年度损益调整(企业会计准则) 或者税金及附加(小企业会计准则) dai:应交税费——应交印花税 借:应交税费——应交印花税 营业外支出(滞纳金、罚款等) dai:银行存款 如果使用企业会计准则并且补缴金额不大的话,也可以直接计入当期损益。 查看全部回复
4573
andy老师
你好,具体是什么业务能表述下吗? 查看全部回复
3457
3435
你好,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合计算就是12.5%*20%=2.5%。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 查看全部回复
4307
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3479
为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),进一步支持小型微利企业和个体工商户发展,现就有关事项公告如下: 一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 (一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。 查看全部回复
4665
去年有计提费用吗? 查看全部回复
3758
你好,如果形成企业的一项专利可以计入无形资产,如果不能形成企业的专利且金额不大可以计入管理费用 查看全部回复
4745
可以 查看全部回复
18303
你好,这个要看公司成立在税局备案时所选择的会计制度 查看全部回复
3721
规范处理,用公户付款 查看全部回复
3905
小规模纳税人如果是查账征收的季度企业所得税,可以根据利润表中的累计收入和累计利润总额来填写 查看全部回复
3536
悠悠老师
借:营业外支出 dai:其他应付款----老板 附件是老板付的押金。 查看全部回复
3801
执行的什么会计准则? 查看全部回复
5821
李伟老师
小型微利企业的税率都是20%,只不过应纳税所得额有减免 查看全部回复
3666
工程施工,如果是新准则,记到合同履约成本 ,明细科目人工人 查看全部回复
4308
借:其他应付款 dai:应付账款 查看全部回复
3607
这种不能抵扣 查看全部回复
3628
借管理费,dai银行存款 查看全部回复
3020
个人自己承担 查看全部回复
3610
您好,建议让对方重开正确发票给您 查看全部回复
4611
换票,让对方冲红重开 查看全部回复
4575
陈米老师
公转私时,做个人借款处理。保证金后期要退回的吧?退回时也是通过该私人将款项原路退回。 查看全部回复
4099
你好,收到发票了吗? 查看全部回复
3605
劳务费发票,协议,银行回单,采购明细,入库单,个人500元以内的,可以开收据,个人超500元的,需要代开发票税前扣除,借款合同,银行回单 查看全部回复
6259
计入财务费用 查看全部回复
3156
你账上做了借费用,dai其他应付款-公司的,可以还款 查看全部回复
4211
一般是造假的30% 查看全部回复
3935
企业所得税正常税率是25% 查看全部回复
4023
根据《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
17506
现在优惠税率1% 查看全部回复
6124
让个人代开发票给公司 查看全部回复
4844
借管理费用-办公费,dai银行存款 查看全部回复
4650
已付金额,借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3070
税负是浮动的,不同地区,不同规模的企业,不同时期,都可能不一样 查看全部回复
4068
公司计提的时候可以根据人员部门记入。借管理费用,生产成本。研发费用。工程施工等科目。dai应付职工薪酬。发放工资的时候借应付职工薪酬dai银行存款。 查看全部回复
4636
企业所得税应纳税额=应纳税所得额*适用税率一减免税额一抵免税额 查看全部回复
4279
计入其他应付款更合适。 查看全部回复
5292
你好,如果知道具体是什么费用或用途,可以做帐。如果备注是其他费用,只看备注的话无法确定 查看全部回复
5354
第一笔首付款可以啊,其他的放到长期应付款里 查看全部回复
3819
每月都需要做预缴扣税申报。 查看全部回复
13170
归老师
进长期待摊费用或者预付账款 根据实际租赁期摊销 查看全部回复
4908
王苗苗老师
如果以后也无法取得发票了,费用已经发生直接计入相关成本费用就可以。没有发票汇算清缴的时候做纳税调整 查看全部回复
4577
填7月工资表数据 查看全部回复
4267
整车销售 1、预付车款 借:预付账款 dai:银行存款 2、收到采购发票 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:预付账款 3、销售 (1)收到预收款: 借:银行存款 dai:预收账款——预收车款 其他应付款——代收款项(代收客户验车费和购置税及保险费) 查看全部回复
3977
借固定资产dai银行存款。如果是一般纳税人取得的是专票要加应交税费一进项税。 查看全部回复
5974
中华人民共和国婚姻法》《中华人民共和国继承法》及《中华人民共和国未成年人保护法》规定,未成年人“通过小作者的创作活动取得的稿酬”以及“通过发明创造获得的科技奖励而取得的财产”属于未成年学生自己所有,任何人不得侵占。 查看全部回复
5448
还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么? 查看全部回复
5925
COCO老师
是金额大的换乘几份金额小的票吗 查看全部回复
5752
借劳务成本,dai应付账款 查看全部回复
4011
企业所得税是按季度预缴。九月不用申报。十月申报第三季度的。 查看全部回复
4473
小黑
入销售费用 查看全部回复
3833
你好,请参考这个处理 查看全部回复
3287
暂估的成本,需要在汇算清缴前取得发票扣除 查看全部回复
6355
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