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王苗苗老师
水电费都是事业单位应该承担的么 查看全部回复
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patience
计入福利费 查看全部回复
1363
wam
借:营业成本 应交税费一进项 dai:银行存款 查看全部回复
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tammy老师
你之前预缴增值税的时候怎么做的账 查看全部回复
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发票多开了几元,可以作废重开的 查看全部回复
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杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
之前暂估的分录怎么做的? 查看全部回复
1806
厚积薄发
正常情况下需要开具发票的,分录的借方主要看用在哪里。 查看全部回复
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如果之前已经收到发票,现在支付 借:应付账款(原来挂的哪个科目就冲哪个科目)dai:银行存款 查看全部回复
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云峰老师
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
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你好同学,如果以前的错了,应该是改当月的,但是如果是一般纳税人,就会需要从3月一直改到12月。工作量很大的。 查看全部回复
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你好同学,使用期限超过1年的,记入低值易耗口。低于1年的,直接计入医疗成本 查看全部回复
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是利润表上成本栏次是负数么 查看全部回复
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商品被其他项目领用了,怎么再销售给第三方买家 查看全部回复
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暂估入库当月可以结转成本吗?实际有购进存货么,实际有销售出去么 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
869
你好同学,在所得税汇算清缴前,可以调整。尽量准确。 查看全部回复
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主要成本是人工费 借,主营业务成本—工资 dai,应付职工薪酬—工资 查看全部回复
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安叔老师
没有认定就无需申报 查看全部回复
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以前没结转的属不属于这个项目 查看全部回复
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现在领导要求结转的原材料大于领用的原材料,因为以前结转成本没有结转完,年底了一起结转了,可以这样操作吗。可以这样操作的 查看全部回复
正常领用的话,是工程施工-原材料和实际领用的原材料的采购成本是一致的 查看全部回复
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原材料没有发票可以按支付金额做暂估入库,借:原材料dai:应付账款-暂估 查看全部回复
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车间的老板用品是指什么 查看全部回复
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租房的用途是什么,是办公,还是生产,还是什么 查看全部回复
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具体是什么分录? 查看全部回复
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Annina老师
有多少成本发票结转多少 查看全部回复
1396
燕子老师
1.固定资产转入改扩建时: 借:在建工程300 累计折旧200 dai:固定资产500 2.发生改扩建工程支出时: 借:在建工程50 dai:银行存款等50 3.替换原固定资产的某组成部分时: 借:银行存款或原材料12营业外 dai:在建工程12(被替换部分的账面价值) 4.生产线改扩建工程达到预定可使用状态时: 借:固定资产338 dai:在建工程338 查看全部回复
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正常是要写借dai方向的,如果没写考试中应该会扣一定的分数 查看全部回复
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你好同学 缴纳社保时 借应付职工薪酬 其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
1118
发的材料 借:原材料 372000 dai:应付账款 372000 付款 借:应付账款 421200 dai:银行存款 月末应付账款余额421200-372000,等下个月剩下的发货开票了再冲 查看全部回复
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从厂家购进的库存商品,实际货到了么,如果货到了,需要入账库存商品的 查看全部回复
903
根据收入与成本配比原则,要当期销售出去才能结转对应的成本,所以采购回来后要先记入库存商品,实现销售后再结转主营业务成本 查看全部回复
1908
纸箱的用途是什么 查看全部回复
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这部分酒不可以计入你们的成本,这些酒是本属于客户的,这些酒水相当于没有成本的 查看全部回复
1713
是外币兑换人民币结汇么 查看全部回复
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你好同学, 借营业外支出82000 dai原材料82000 查看全部回复
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你好同学 借:原材料—农药 dai:银行存款等 查看全部回复
1292
西贝老师
同学你好,是计提坏账吗? 查看全部回复
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借,原材料 借,应交税费应交增值税进项税额(一般纳税人) dai,银行存款或应付账款 后面领用 借,主营业务成本 dai,原材料 查看全部回复
948
andy老师
为什么要把给A打款? 查看全部回复
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报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
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按照《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定在每个会计年度结束时 捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校应当从年度净资产增加额中、出资人要求取得合理回报的民办学校应当从年度净收益中,按不低于年度净资产增加额或者净收益的25%的比例提取发展基金,用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等. 查看全部回复
3608
回收报废瓶是用于直接销售?还是后期加工? 查看全部回复
1918
为什么进项转出了,是开负数发票了还是进项税额不得抵扣 查看全部回复
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如果是制造业,已经开始生产经营,车间主任工资计入制造费用 查看全部回复
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没有生产,要结转到管理费用 查看全部回复
2059
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1607
秦枫老师
A公司得净利润不能直接购买B公司股份 A公司股东需要分配利润缴纳个税后取得资金后 再去购买B公司股东得股份 查看全部回复
1250
dai:营业外收入 负数 dai:银行存款 查看全部回复
2058
酒厂是一般纳税人么 查看全部回复
1080
这笔款项是什么钱呢 查看全部回复
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如果是属于你们的收入 借:银行存款等 dai:应收账款等 查看全部回复
2006
一般是结转本月的金额 查看全部回复
896
借 固定资产清理40000 累计折旧40000 dai 固定资产 80000 查看全部回复
1245
代缴个税,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款,取得发票并支付时,借 相关成本费用 dai 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1514
税务师晓雨
为什么是个人全部承担 查看全部回复
1252
11月结转增值税,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税进项 应交税费-应交增值税转出未交增值税。借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税。12月缴纳时,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款 查看全部回复
862
可以的, 查看全部回复
你好同学 借:银行存款 dai:经营收入 应交税费—应交增值税 查看全部回复
1740
借:原材料-A材料 400000 应交税费-应交增值税(进项税)68000dai:银行存款468000 查看全部回复
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税收亏损无需单独处理 查看全部回复
1262
主营业务收入余额是要结转到本年利润 查看全部回复
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2000元金额不大,可以直接入管理费用。分录 借:管理费用-装修费 2000 dai:银行存款 1500 库存现金500 查看全部回复
借,长期待摊费用2000 dai,银行存款1500 dai,库存现金500 查看全部回复
2048
5月份入账了么 查看全部回复
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每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
公司是事业单位么 查看全部回复
1630
销售了商品,就可以结转成本 查看全部回复
计入销售费用-运费 查看全部回复
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1191
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
收到时dai其他应付款,转付时借其他应付款 查看全部回复
1633
是之前给的备用金多了,现在款没用完 查看全部回复
1072
借:银行存款 财务费用-手续费 dai:其他应付款-代收代缴水电费 查看全部回复
2204
可以的,暂估差额需要冲减结转的成本了 查看全部回复
1487
实际抵减时,借 应交税费-未交增值税 dai 其他收益/营业外收入 银行存款 查看全部回复
1756
如果有以前年度未弥补的亏损,可以弥补的 查看全部回复
2126
必须选么 查看全部回复
1897
借 原材料 dai 库存现金 查看全部回复
898
意思是现在预收账款还在挂账,且该支出属于以前年度的费用 查看全部回复
1720
借 库存现金 dai 银行存款 查看全部回复
1863
借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借:其他业务成本 借:管理费用-研发费 负数 查看全部回复
1690
别人0元将其他公司的股份转给你们(,后期还要实投另外的10万的话,现在不做会计分录,备查簿登记备查;等实投另外的10万的时候做长投) 你们公司自身的股份被0元转让了(借:实收资本-旧股东 10 dai:实收资本-新股东10) 查看全部回复
3298
别人0元将其他公司的股份转给你们,还是你们公司自身的股份被0元转让了? 查看全部回复
2463
分公司是独立核算么 查看全部回复
1364
谭老师
能分清使用的成本对象吗? 查看全部回复
1290
借 其他费用 dai 其他应收款 查看全部回复
1548
按照劳务申报,计入管理费用比较好 查看全部回复
1850
意思是你们现在开具发票了是吗? 查看全部回复
2430
管理费用 查看全部回复
1951
售卖的时候 把该批库存商品账上的金额全部转出到成本里 查看全部回复
1244
员工医保是员工全部承担吗 查看全部回复
借:其他应收款-员工 dai:其他应付款-老板娘 发工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-员工 查看全部回复
1447
借原材料70000 dai应付账款70000 查看全部回复
1160
易老师
借:应付职工薪酬,dai:银行存款等 查看全部回复
2087
李伟老师
“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
3339
7月份收到款项 借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
1200
根据工程的完工程度确认当期合同收入,结转成本 查看全部回复
1324
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