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patience
收到款项时 借银行存款 dai应收融资租赁款-租赁收款额 借应收融资租赁款-未实现融资收益 dai 租赁收入 查看全部回复
2497
甘老师
是执行企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
1801
王苗苗老师
你平常做应交税费分录是怎么做的、 查看全部回复
2995
是适用小企业会计准则么 查看全部回复
2238
小妮老师
自己编制的还是财务软件自动生成的? 查看全部回复
4303
Harry老师
私人垫付,开票抬头是单位,可以这样做。 查看全部回复
3033
清岚
如果是账上和税控盘对不上说明账务有错误,核对下收入是否和税控盘一致 查看全部回复
3025
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2933
tammy老师
如果是应收跟预收为同一家公司,可以重分类,调整到一个科目下面 查看全部回复
2835
一般事业结余年末结转后没有余额 结转前事业结余在dai方说明当年事业收入扣除支出后有盈余 年末事业结余余额在dai方,结转到结余分配 借:事业结余 dai:结余分配 查看全部回复
2664
安叔老师
是的 查看全部回复
2031
对,年末把本年利润科目余额转入未分配利润 查看全部回复
1923
杨老师
登录手工帐的时候写错了 查看全部回复
1971
秦枫老师
应收账款dai方你发票开少了 对方钱付多了 正常的 没有问题 查看全部回复
2752
事业单位年末收支结转程序: 1、年终,应将“事业收入”dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:事业收入, dai:事业结余。 2、年终,应将“经营收入”dai方余额全部转入“经营结余”科目: 借:经营收入, dai:经营结余。 3、年终,应将附属单位缴款dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:附属单位缴款, dai:事业结余。 4、年终,应将其他收入dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:其他收入, dai:事业结余 5、年终,将拨出经费借方余额全数转入“事业结余”科目: 借:事业结余, dai:拨出经费。 6、年终,将本期的“经营支出”、“销售税金”转入“经营结余”帐户: 借:经营结余, dai:经营支出、销售税金 7、年终,将上缴上级支出借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:上缴上级支出。 8、年终将对附属单位补助借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:对附属单位补助。 9、年终,将结转自筹基建余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:结转自筹基建。 10、经营结余dai方余额为实现的经营盈利,借方余额为经营亏损; (1)若盈利: 借:经营结余, dai:结余分配。 (2)若亏损: 借:结余分配, dai:经营结余。 11、结转事业结余差额: (1)若为盈余: 借:事业结余, dai:结余分配。 (2)若为超支: 借:结余分配, dai:事业结余。 查看全部回复
3875
借:长期股权投资-损益调整 dai:投资收益 查看全部回复
2692
原材料按计划成本核算时,购入的时候实际给的钱比计划成本多的话就把材料成本差异记在借方 表示超支了,反之节约了 借:原材料 借 : 材料成本差异(超支) dai:材料采购 dai: 材料成本差异(节约) 2.发出时,利用本月的材料成本差异除原材料计算出的材料成本差异率计算发出材料的实际成本 材料成本差异率正数时超支,负数时节约 发出时: 借:生产成本 借: 材料成本差异(节约) dai:原材料 dai:材料成本差异(超支) 查看全部回复
5655
许老师
摊销部分看递延收益借方 查看全部回复
2791
企业在持有交易性金融资产的期间,现金股利宣告但未发放的: 借:应收股利 dai:投资收益 你钱没有收到 但是该项已经可以确认为一项收益 应收股利肯定在借方啊 等发放了你在冲销应收股利 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
4139
月底将损益类科目全部结转,差额为本年利润 查看全部回复
1463
签订的有合同么 查看全部回复
2479
高老师
dai方 查看全部回复
3718
你好,这个银行手续费后期会退回账户吗? 查看全部回复
3050
按照上面的列表,根据公司的实际情况,分析有没有上面的内容,有的话填,没有的话不填。公司有没有子公司,有没有对调整以前年度的所得税费用,有没有权益法核算的长期股权投资,有没有不征税收入,有没有不得税前抵减的成本费用等。 查看全部回复
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借,所得税费用 dai,应交税费应交企业所得税 期末结转 借,本年利润 dai,所得税费用 查看全部回复
2708
借应付帐款 dai银行存款 因为是付给对方的个人,需要签订代收款协议,证明个人代对方收款 查看全部回复
3201
那这笔款是付的什么款? 查看全部回复
4846
其他应付款dai方有数据 证明你们欠他钱 ,调整完之后其他应付款借方余额,证明他欠你们钱,等后续把发票拿来报销后可以冲销其他应付款的借方余额 查看全部回复
2618
应交税费科目余额是小规模纳税人时候多缴纳的吗? 查看全部回复
3169
你好,结转指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额。 查看全部回复
3829
同学你好:投资者投资的资产要么是货币要么是非货币 借:银行存款、固定资产等 dai:实收资本 借方是资产类科目 所以除了所有者权益科目增加 资产也是增加的! 查看全部回复
2892
负债在dai方表示负债增加 查看全部回复
2958
接受设备捐赠,如果该设备是生产经营用的机器设备等非消费税应税品(如小汽车,油艇)等,并且捐赠单位开具了增值税专用发票,那么进项税是可以抵扣的。 查看全部回复
3058
新公司吗? 查看全部回复
3508
数据真实就没问题,不需要特别调整,而且不能随意乱调 查看全部回复
2824
第一个问题分录:借:应付账款 dai:银行存款。不属于应付职工薪酬范畴。第二个问题分录:①借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额);题干未说结转成本,所以本小题不涉及结转成本。 查看全部回复
1986
谭老师
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2853
没有关系 查看全部回复
3895
Icy 何
营业外收入——税费减免 查看全部回复
2948
期末坏账准备余额应为:350000+50000)×5%=20000(dai方) 期初余额为15000(借方) 那么12月需要计提=20000-(-15000)=35000 查看全部回复
3296
企业收到离职人员退回的公积金? 查看全部回复
4871
主营业务收入根据科目余额表主营业务收入填写 查看全部回复
4662
通常是计提了没有缴纳或者没有做冲销分录 查看全部回复
6477
应交税费dai方 ,大概率是你计提的时候多计提了0.01 , 要么就看下你是哪个税种多计提了 ,冲销该税种0.01元 ,要么就转到营业外收支去 查看全部回复
6063
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4865
确认递延所得税资产是减少所得税费用 查看全部回复
2085
孙老师
取本年分红的数据 查看全部回复
2603
是的,按照当天的汇率进行折算 查看全部回复
3079
对的哈 查看全部回复
2819
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2802
李伟老师
可以 查看全部回复
2976
所得税费用是入到今年的账里了么 查看全部回复
3371
对,所有者权益包括但不限于这些项目 查看全部回复
4771
回收公司给了你们500? 查看全部回复
3951
利润表是体现不出来的 查看全部回复
2334
具体业务是什么情况呢 查看全部回复
2781
资产总额=所有者权益+负债 查看全部回复
3187
应收账款 收到款的时候可以计dai方 如:借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
1838
你好,收到了发票直接把暂估分录全部红冲。 然后去按发票做一遍 在建工程和固定资产分录即可。 查看全部回复
3287
你好,你可以看一下利润表。还有主营业务成本是损益类科目,结转不是主营业务成本减少了,是把主营业务成本的期末余额转到本年利润 查看全部回复
4259
应付账款是dai方表示多付的账款,应收如果是同一家单位才可以互冲 查看全部回复
3210
把之前暂估分录红字冲销,重新做一笔正确的分录就好 查看全部回复
3553
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2944
.商品购进额:指从本企业以外的单位和个人购进(包括从国外直接进口)作为转卖或加工后转卖的商品金额( 含增值税)。 购进的各种商品,不论是否进入本单位仓库,凡是通过本企业结算货款的,都包括在内。 不包括: (1)企业为 本单位自身经营用,不是作为转卖而购进商品,如材料物资、包装物、低值易耗品、办公用品等; (2) 未通过买卖行为而收入的商品,如接受其他部门移交的商品、借入的商品、收入代其他单位保管的商品、其他单位赠送的样品、加工回收的成品等; (3)经本单位介绍,由 买卖双方直接结算,本单位 只收取手续费的业务; (4) 销售退回和买方拒付货款的商品; (5)商品溢余; (6)期货交易商品; 查看全部回复
48547
它现在说的的应纳税额 查看全部回复
2475
一般入账的时候费用是在借方的,有红字的直接负数,因为有的账套利润表公式不一样,可能财务费用的利息收入金额不同,但是利润表总的利润总额不影响 查看全部回复
2758
税负率是增值税的吧? 查看全部回复
3057
损益类科目都可以 查看全部回复
3067
借:应交税费-应交增值税(销项税) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
2291
未分配利润属于所有者权益 查看全部回复
2362
借和dai只是会计用中到的一种符号,并不是日常所谓借dai账户简单的划分为左右两方,在借dai记账法下,左边称为借方,右边称为dai方,一方登记增加,另一方登记减少。 资产、成本、费用类账户借方表示增加、dai方表示减少,如果有余额在借方,费用类没有余额,资产和成本类有余额一定在借方。负债、所有者权益、收入类账户dai方表示增加、借方表示减少,要是有余额一定在dai方,收入类没有余额,负债和所有者权益类账户如果有余额在dai方。 其实只要记住 “dai方是钱的来源,借方是钱的使用”就可以了 查看全部回复
2269
dai方有余额是之前预付的还是多付的 查看全部回复
3399
做分录? 查看全部回复
5546
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9316
很大可能是你们生产费用结算滞后,没有及时计入生产成本,但是产品又已经完工出库了 查看全部回复
2946
损益表 只有营业外支出这一项,净利润也是这个数 查看全部回复
2719
系统设置默认先录了借方,第二行就自动在dai方的,以便提示借dai平衡 查看全部回复
3808
在借方说明你多付了对方的货款,他应该欠你的发票。 查看全部回复
3817
dai方正数 查看全部回复
3078
出口的时候确认收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3082
看资产负债表,左边的资产类一般是借方科目,借增dai减,右边负债和所有者权益类一般是dai方科目,dai增借减 查看全部回复
3486
预付账款在没有发票来的情况下,是在借方的,开发票在dai方,此时借方是费用支出才对 查看全部回复
2954
3000-2800+300 查看全部回复
3645
因为只说到了账面价值,没有说公允价值,应该是同一控制 会计分录如下 借:长期股权投资8000000*0.6=4800000 资本公积-股本溢价200000 dai:银行存款5000000 查看全部回复
3329
是同一控制下吗 查看全部回复
5566
借:银行存款200000 其他权益工具投资-公允价值变动10000 dai:其他权益工具投资-成本180000 投资收益20000 其他综合收益10000 查看全部回复
2961
你好,不能随意调平,要找出不平的原因,随意增加固定资产,那资产账实是否相符呢。 查看全部回复
2888
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3476
分红需要交个税 查看全部回复
3467
(1)借:本年利润10 dai:利润分配-未分配利润10 查看全部回复
4171
是的,因为出售了,价值进行清算了,原来预计有损失的,可能卖的时候不会产生损失,相应的结转回来。 查看全部回复
4094
厚积薄发
100+300-75 查看全部回复
5431
这个不用调整,因为最后的利润表结果是一样的 查看全部回复
2737
把错误的分录红冲 查看全部回复
3393
席俊义
工资总额是实际支付的,员工个税也属于工资薪金一部分,包括的 查看全部回复
6326
1.不影响利润表 查看全部回复
5897
印花税按股权转让协议金额为计税基础;个税按照转让利得为计税基础 查看全部回复
3048
有签订股权转让协议吗? 查看全部回复
3451
月末结存材料的实际成本=月末结存计划成本±材料成本差异 查看全部回复
2979
15-4-3=8 查看全部回复
3511
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