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许老师
可以负数原路冲回 查看全部回复
2245
席俊义
是这样的,公允价值变动调整一般在期末,年底或者月底,不会涨了就调,但是出售时间不定,所以出售时就直接按照差额投资收益 查看全部回复
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高老师
11月资产负债表中其他应付款是-2500,12月资产负债表其他应付款是2500 查看全部回复
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杨老师
所得税的计提呀 查看全部回复
2445
甘老师
一般都是按月度结转本年利润的 查看全部回复
2834
对 查看全部回复
3069
dai方 查看全部回复
3166
patience
这是现金日记账么,现金存入银行,现金减少,所以计入dai方 查看全部回复
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tammy老师
收到实收资本的时候,实收资本期末余额在dai方,说明资本增加 查看全部回复
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资产负债表中应交税费期初余额通常是在dai方(表示公司有未交的增值税);也有可能在借方(表示公司存在未抵扣完的留抵税额) 查看全部回复
23691
小小
你只是备发工资,并没有实际发 查看全部回复
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主管聚餐,主管付款。原则上和公司账没有关系,你们是公司垫付了,然后又收了主管的钱吗?如果是这样,dai方冲其他应收款。公司垫付的时候借其他应收款 查看全部回复
2386
借:应交税费-预缴所得税384003.98,dai:所得税费用 -384003.98。 是什么 查看全部回复
2472
11230.61+177132.68-179710.24 查看全部回复
2589
借:原材料40000 dai:银行存款40000 查看全部回复
3789
dai方有余额还是借方有余额? 查看全部回复
3102
财务软件公式设置的问题 查看全部回复
2806
少计提了补提 查看全部回复
2933
不是 查看全部回复
2730
2579
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
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应收账款在dai方是负数,也就是借方正数,代表公司有未收回的款项 查看全部回复
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不需要处理,以前年度损益调整造成的差异是正常的 查看全部回复
2745
是的 查看全部回复
2145
企业资产负债表中“存货”项目的金额=80+100-5=175(万元) 查看全部回复
2861
2018年度所得税费用=(2000-120+20)*25%=475(万元) 查看全部回复
2979
Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
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因为库存股是所有者权益类的备抵科目,增减变动与所有者权益类相反,借方表示增加dai方表示减少,库存股增加会使所有者权益减少,所以回购库存股时,库存股增加,会使所有者权益减少。 查看全部回复
4842
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3281
借:管理费用等12000(120000/10) dai:累计摊销12000 查看全部回复
2805
2631
100%?dai方余额是100还是100W 查看全部回复
3376
库存商品总账本期借方发生额=40000+20000+30000-40000=50000(元) 查看全部回复
4617
安叔老师
原分录全部负数 查看全部回复
8111
企业合并形成的长期股权投资的相关费用是计入到管理费用的,没有其他处理方式 查看全部回复
3180
应交税费是属于负债,流动负债 查看全部回复
2713
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2397
如果是张三代李四付款且有代付款协议,可以的 查看全部回复
不一定。费用类借增dai减,收入类借减dai增 查看全部回复
1706
只能说应付的借方可以做成预付的dai方,但是本质上这是2个独立的科目,没有什么必然的联系 查看全部回复
2652
要结合银行对账单查找原因 查看全部回复
3293
如果用财务软件做帐,一般会建议这样做,如果记dai方可能会影响到财务报表取数 查看全部回复
1916
上年数是填全年数 查看全部回复
5590
零星销售 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入/其他业务收入 你是指的收入为什么放dai方吗 查看全部回复
2173
计提补缴企业所得税时,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2562
可以 查看全部回复
2225
如果没有其他资本公积,还需要加上本年的利润,年末所有者权益=年初+本年利润-分配给股东的利润 查看全部回复
2870
本年利润的余额转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2169
Amy老师
可以的 查看全部回复
2409
平时的销项税额和进项税额有结转吗 查看全部回复
3619
具体是什么业务呢 查看全部回复
3610
如果增值税期末结转到未交增值税,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-减免税款 查看全部回复
2920
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
4003
曹老师CPA
借 银行存款 dai 以前年度损益调整 查看全部回复
2332
结存的数量×121.87 查看全部回复
3502
卖的现金是什么意思? 查看全部回复
2684
银行存款利息是放在财务费用里面的 查看全部回复
3556
2974
你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗? 查看全部回复
2632
如果购原材料要做进项税额转出 借原材料 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3125
2511
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2306
借方累计表示买入了新资产 查看全部回复
3999
库存商品dai方有余额,说明可能生产成本漏结转至库存商品,还有一种可能是多结转了成本导致库存商品负数 查看全部回复
3592
图片看不清楚 查看全部回复
2443
应收账款是dai方余额表示收到款没有开发票 查看全部回复
3133
你们是和学校合作的企业吗?还是? 查看全部回复
3325
2864
Annina老师
都可以 查看全部回复
2898
借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
3318
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
c 查看全部回复
14130
厚积薄发
先弥补亏损后计算所得税 查看全部回复
2624
正常利润要提取法定盈余公积 查看全部回复
2763
您好,是的。 查看全部回复
2940
你实际上有这么大的库存吗? 查看全部回复
3208
对的 查看全部回复
3904
丁老师CPA
借方 查看全部回复
10305
谭老师
借: 主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益15000 元 dai:本年利润 查看全部回复
10981
转 查看全部回复
3587
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3438
例如:字总( 5)号 字分(1/5,2/5 )号 查看全部回复
3273
不需要 查看全部回复
4702
保险计提 借:管理费用/成本/销售费用(公司承担部分) 其他应收款(个人承担部分)dai:应付职工薪酬-社保 查看全部回复
3101
实收资本是股东投入的资本,资本公积是股东投入资本超过注册资本比例部分,未分配利润是经营产生的利润或亏损 查看全部回复
2527
实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润等 查看全部回复
2288
借:以前年度损益调整 dai:应交税费~应交企业所得税 查看全部回复
2592
可以借:营业外支出 dai:其他应付款 查看全部回复
4450
您好,要跟交接的人沟通好,汇算清缴折旧那张表需要知道固定资产种类。 查看全部回复
2670
根据发生的项目金额填写 查看全部回复
3574
用红字 查看全部回复
4081
借方余额,反映企业各种已支出但尚未摊销的费用。一般不会出现dai方余额,dai方余额,反映企业各种未支出但已摊销的费用。 查看全部回复
3841
Leaf
当年损益要结转到本年利润,再从本年利润转到未分配利润 查看全部回复
3968
不影响 查看全部回复
用的什么会计准则 查看全部回复
6210
因为暂估入账没有成本发票,冲暂估入账时会使得成本增加,利润增加 查看全部回复
4122
这个月调整为正确的,先冲掉,然后做一笔正确的 查看全部回复
3124
所得税费用也在期间费用里面的 查看全部回复
3108
亏损要确认递延所得税资产,25%确认为所得税资产,所以期末所有者权益的影响是105*(1-25%) 查看全部回复
3501
借:其他货币资金一财份通。 dai:应收帐款一财付通 查看全部回复
5116
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