收入,应收账款,银行存款,主营业务收入,应交税费,应交增值税,销项税,结转,未交增值税

我想问一下，我一开始，做收入不是借：应收账款/银行存款贷主营业务收入，应交税费_应交增值税（销项税），可是到了结转的时候确变成借应交税费（转出未交增值税）贷：应交税费（未交增值税）这个金额还是销项税的金额，我怎么感觉不对#其他行业#

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做收入不是借：应收账款/银行存款贷主营业务收入，应交税费_应交增值税（销项税），可是到了结转的时候确变成借应交税费（转出未交增值税）贷：应交税费（未交增值税）这个金额还是销项税的金额，我怎么感觉不对#其他行业#

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老师您好，请问小规模纳税人增值税，当月收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转时，借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 ，如季度收入未超30万，不需缴纳，则为借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益。请问老师分录合适吗？小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末，还是次月缴纳时也可计提?#物业#

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老师，我们单位去年年底增值税有留抵，结转到应交税费-未交增值税借方，在资产负债表中的其他流动资产里。上个月（9月）有销项，想要冲减这个留抵，应该做什么分录？假如留抵金额是9，9月销项3，我在9月份就正常做了一笔，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）3#服务业#

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一、某一般纳税人公司，2020年1月份实现销售收入800万元，当月实现回款800万元，销售成本600万元，实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录； 2、销售收入和销售成本的结转分录； 3、需要缴纳哪些税？并写出计税分录。#初级#

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入 借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇 借：银行存款——美元账户 397.03（人民币） 贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇 借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛#出纳#

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老师，公司当月销售了货物并开具了发票，需要成本结转吗 借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷 库存商品 是这样的分录吗#出纳#

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老师，公司当月销售了货物并开具了发票，需要成本结转吗 借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷 库存商品 是这样的分录吗#出纳#

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公司是小规模纳税人，租房业务，给人家开票开了一年租金的专票，人家付钱付了半年，想问会计分录怎么做？收入我看可以按权责发生制每月结转，税费在当期缴纳，借方做银行存款 应收账款，贷方做预收账款，主营业务收入，应交税费，银行存款对应的金额是预收，主营，还有半年税费，应收对应金额有半年税费，还有个差额不知道应该做哪个科目，还想问一下我这个思路是对的吗？#物业#

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老师您好，请问上个月收钱确认收入了，这个月开票了怎么做账合适？收到钱时：借：银行存款 贷：主营业务收入_服务收入 应交税费_应交增值税_销项税额 下个月开票时怎么做？#物业#

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老师你好 想咨询一下我是个小规模企业，这个月开了专票 分录是：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额， 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗？#房地产#

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大家好～求助一个凭证录入，谢谢大家！ 1月收到一笔款，做了凭证 借：银行存款106 贷：预收账款106 2月开了这个发票，做错了分录 借：应收账款106 贷：主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现，1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#

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老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交，但是我们向业主开票了，请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适？#物业#

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老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交，但是我们向业主开票了，请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适？#出纳#

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个体户今年4月份查账征收以后开始做账，但是我们公司只有销项，没有进项，这个应该怎么做账呀？销项就是借应收账款（某某公司）贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额），一般情况不是确认收入时要结转成本吗，但是这个暂估成本怎么做账？#建筑工程#

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我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入#其他行业#

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我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入#其他行业#

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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是：收到货款时：借：银行存款 贷：合同负债 。确认收入时：借：借：应收帐款 贷：主营业务收入/应交税费-销项税 同时借：合同负债 贷：应收账款 。目前销售退回部分商品，并且发票也冲红了，如果想暂时不退款，从下次发货中抵扣，账要怎么做#商业#

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小规模纳税人，主要经营劳务派遣和人力资源服务，21年没有开发票，但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。（税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%）请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#

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上年多确认主营业务收入13533.33元 应交税费-应交增值税（销项税）676.67元，今年以银行存款已付14210元，上年的收入和销项税怎么调？#物业#

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