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小梦老师
是什么方面错了? 查看全部回复
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venus老师
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
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莹老师
买东西钱没收到,是商品已经售出,暂时没有回款吗 查看全部回复
3261
李钢老师
收到发票后,做到11月账里,借:某某费用,dai:预付账款 查看全部回复
4511
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3579
周老师
建议使用用友或金蝶财务软件 查看全部回复
3735
哈哈老师
借:管理费用-保险费 dai银行存款 查看全部回复
3895
橘子
这个可以入账 查看全部回复
3360
冯冯
按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3933
大宁老师
借:制造费用180 管理费用220 dai:库存现金400 查看全部回复
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具体怎么换的呢?详细说下 查看全部回复
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借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额(如有)dai银行存款 查看全部回复
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客户付钱的时候你是怎么记账的,按照原来的分录红字冲销735元 查看全部回复
3296
张瑞峰
物业公司属于现代服务业。会计上按照提供服务实际发生的时间分月确认收入。报税时按照开票确定纳税义务,如果已经全额开票,都要申报,如果不需要开票就分月申报 查看全部回复
6775
清岚
补缴税款计提 借: 以前年度损益或者利润分配 76924.26 dai:应交税费-应交所得税76924.26 查看全部回复
3727
借:委托加工物资 dai:原材料 库存商品等 查看全部回复
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这个没有具体规定,看你做账习惯了 查看全部回复
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经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
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您计提金额是正确的吗? 查看全部回复
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借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额);dai:其他收益—其他 查看全部回复
2739
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你们是购买方还在销售方? 查看全部回复
4029
高老师
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
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干洗店什么业务的会计分录? 查看全部回复
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具体是什么成本票呢?商品吗?还是什么 查看全部回复
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如果显示在发票联次以折扣后的金额入账 查看全部回复
3900
医疗器械,赠送的赠品给医院,视同销售,需要缴纳增值税的 查看全部回复
5289
王苗苗老师
是什么原因导致的退税? 查看全部回复
3936
借:原材料 6500 应交税费-应交增值税-进项税额 825 dai:银行存款 7325 查看全部回复
4600
按照你说的做就好了 查看全部回复
10189
夏老师
捐款货币,借银行存款dai营业外収入,另一方借营业外支出dai银行存款 查看全部回复
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入管理费还是计入主营业务成本,这个可以根据公司具体情况来定,只要是真实的业务,对使用成本还是费用类科目没有硬性的要求的 查看全部回复
3565
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3384
Annina老师
如果6月热水器已经入库的,借固定资产,dai银行存款,发票来了附在后面 查看全部回复
2900
如果卖给医院配件收钱了,正常做销售,确认收入 查看全部回复
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工具计入低值易耗品,摊销时计入制造费用 查看全部回复
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操守为重
押金,不是定金,所以其他应付款更合适 查看全部回复
7151
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4046
梦梦老师
你们是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3854
可以入账但不能税前扣除 查看全部回复
3388
借:待处理财产损益 dai:库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损益 查看全部回复
4265
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7168
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4805
借:其他应收款 dai:现金/银行存款 以付款凭证做为原始凭证 查看全部回复
3315
借:其他应收款-备用金 dai:银行存款 查看全部回复
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计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3615
李伟老师
是老板自己出钱吗?你这个不是银行付的吗? 查看全部回复
5593
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4316
你好 不是的 有时会出现同时增加或同时减少的情况 查看全部回复
4358
借:银行存款 dai:实收资本 查看全部回复
3139
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
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你好,采购时分录是怎么做的,退货分录与采购分录的会计科目方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3420
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
你好,如果是多交的增值税和附加税,可以向主管税局申请退抵税,待税局审批后按审批结果处理 查看全部回复
6370
方瑞英
罚款直接收取现金时 借:库存现金(银行存款) dai:营业外收入 罚款需要从工资中扣除时: 借:应付职工薪酬 dai:营业外收入 查看全部回复
4470
陈米老师
借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
4705
当时预支的时候借其他应收700 dai现金/银行存款 回来报销 借管理费用-差旅费 700 库存现金700 dai其他应收款1400 查看全部回复
4047
如果是采购的,记到存货成本里面, 查看全部回复
3277
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3451
借:其他应收款 dai:钱 查看全部回复
5051
你好,可以记到长期待摊费用,按照不低于三年摊销 查看全部回复
3926
工作和实操可能差异很大,我们按照都是按照工作的回,可能不适用于考证 借:原材料 dai:应付账款 借:应付账款 dai:银行存款 自己区分一般纳税人,专票普票等 查看全部回复
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1、借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款等 2、转回 借:应收账款等 dai:坏账准备 收回账款 借:银行存款 dai:应收账款等 如果没有计提坏账,不需要做冲回 查看全部回复
3832
借管理费用 dai银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
4026
如果你们是物业公司,收到维护费发票,借:主营业务成本 dai:钱或者往来科目 查看全部回复
3809
如果你们备案的时候是一次性摊销,用于工程的,借:合同履约成本/工程施工 dai:低值易耗品-摊销 查看全部回复
3292
借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4356
你好,借:固定资产 借:应交税费-应交税费-进项税额(一般纳税人用)dai:银行存款/在建工程等 查看全部回复
5776
你好,不需做帐不需要缴印花税 查看全部回复
4131
你好 查看全部回复
5263
税务师晓雨
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 这个政策主要是针对企业所得税优惠的 查看全部回复
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您说的成本票具体指的什么发票? 查看全部回复
4051
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
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收到利息不需要结转,分录很简单,你可以说下你具体想做什么 查看全部回复
3678
发票是一次性开的吗? 查看全部回复
如果是买进来卖的: 借:库存商品 (商品+运费的不含税金额) 应交税费-应交增值税-进项(或者用待认证进项) dai:应付账款 查看全部回复
4108
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2841
Alice老师
您好,不一定每笔收入都需要开票,但都需要申报纳税 查看全部回复
6975
通过应付职工薪酬过渡一下 查看全部回复
3584
你们为什么调整成应付账款负数,具体是什么业务 查看全部回复
3068
借:银行存款(按照商业折扣后的金额-现金折扣) 财务费用-现金折扣 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3586
购进的汽车自用的,借:固定资产 dai:银行存款 长期应付款 (备注一般纳税人加进项) 保险费 记到管理费用 借:管理费用 dai:银行存款 金融手续费记到财务费用, 保证金记到其他应收款 查看全部回复
3351
借银行存款 dai实收资本 查看全部回复
3444
自用的记到无形资产,你们建设是为了销售的,就是开发成本 查看全部回复
2911
自用的记到无形资产 查看全部回复
2974
员工先付钱后扣社保 借银行存款 dai其他应付款 扣款的时候 借:其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3963
甜甜老师
管理费用或固定资产都可以入,主要看单位财务制度,比如制度规定,金额5000元以上入固定资产,那您都入固定资产 查看全部回复
4547
将自产,委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人,增值税是要视同销售的,可以不收回发票,在税款所属期申报增值税。 查看全部回复
3663
您好,您方挂其他应付,对方挂其他应收 查看全部回复
3556
借管理费用-办公费 dai库存现金 查看全部回复
3851
直接按照打折扣后的金额确认收入 查看全部回复
5049
民办学校的学费收入和住宿费收入属非限定收入 查看全部回复
借:固定资产(车辆原值+购置税+上牌费+和买车相关的服务费)dai:银行存款 长期应付款 查看全部回复
4085
计提,借,税金及附加——车船使用税,dai,应交税费——车船使用税 查看全部回复
4195
如果你们采购相关配件组装成其他设备卖的话,借:原材料 A 原材料B dai:应付账款 70万 借:应付账款 22万 dai:银行存款 22万。一般纳税人加进项。如果是其他业务请描述清楚 查看全部回复
3642
购买的时候借:管理费用 dai:钱, 冲减的时候借:管理费用 负数 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 查看全部回复
3458
不需要开票,你收到的时候怎么记账的,转出去的时候反向冲回 查看全部回复
3053
借:银行存款4000 库存现金4000 dai:应收账款8000 查看全部回复
3454
你好,没抵扣不需要转出,价税合计计入对应的成本费用 查看全部回复
3535
dai方记到其他应付款就好了 查看全部回复
3736
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