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许老师
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
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(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
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甘老师
汽车预付卡?还是加油卡预付卡 查看全部回复
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向依法设立的污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物,缴纳处理费用的,不缴纳环保税。 查看全部回复
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patience
B15400 查看全部回复
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安叔老师
需要、 查看全部回复
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杨老师
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
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夏老师
你好。你可以要求对方重新开具发票。如果对方不重新开具,也可以要求对方出具委托収款方收款证明。 查看全部回复
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可以根据企业的实际情况设置一个模板 查看全部回复
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你是有哪方面疑问 查看全部回复
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曹老师CPA
选择享受的亲,不是必须享受 查看全部回复
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不需要缴纳亲 查看全部回复
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木言
这个要看实际经营而不是看营业执照 查看全部回复
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高老师
商业,按商业会计进行帐务处理就好,收入计入主营业务收入 查看全部回复
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正常来讲你们应该在签订合同的时候申报印花税。 查看全部回复
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视同公司正常的买卖业务处理 查看全部回复
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梯安装维修保养属于重型机械行业。属于特种设备进行管理 查看全部回复
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境内的单位和个人向境外单位提供的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
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Annina老师
开票开的多少? 查看全部回复
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公司是把车卖了 ,是吧,开小汽车,税率13% 查看全部回复
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总部收到加盟店交来的加盟时, 借记“银行存款”,dai记“其他业务收入——特许权使用费收入” 查看全部回复
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一样亲 查看全部回复
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1.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 2.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 3.借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫医药费 其他应收款-张华 4.借应付职工薪酬 dai其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 5.借应付职工薪酬是(公司社保部分) 其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 查看全部回复
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tammy老师
商场向甲公司购进一批摩托车,那甲方要开具销售发票给商场,商场取得摩托车再给客户的,商场再开具机动车销售发票 查看全部回复
3353
Harry老师
服务业 查看全部回复
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2971
一般纳税人外购砂石经过洗选、粉粹加工后出售可选择简易征收按照3%缴纳增值税。 查看全部回复
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嗯,请问问题是? 查看全部回复
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根据国家税务总局公告2022年第6号,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。 查看全部回复
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Leaf
本题委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品,由受托方代收代缴的消费税应记入“应交税费——应交消费税”科目的借方 查看全部回复
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a c 查看全部回复
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能叫对方开发票吗 查看全部回复
2937
月末结算,销项减进项为正数表示本月有应交增值税 查看全部回复
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李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
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分开,设备按销售,安装按照建筑服务分开使用不同税率 查看全部回复
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小小
这个就需要做分红处理了 查看全部回复
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您好,您是购买方还是销售方? 查看全部回复
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印花税只对税目表里的项目征税,其他的不用交 查看全部回复
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软件是公司自己研发的吗? 查看全部回复
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要区分你这个包装箱随同商品出售,有没有单独计价。 查看全部回复
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借:银行存款 dai:其他业务收入—销售返利 查看全部回复
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不开品种的话,不利于你们这边账务核对哦 查看全部回复
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厚积薄发
对 查看全部回复
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按照税法相关规定,房屋租赁合同应该按租赁合同记载金额为计算基数 查看全部回复
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一般税负可能会控制整体税负,包括企业所得税的。 查看全部回复
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折扣一般冲减销售额的,折让一般是退货的 查看全部回复
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增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
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丁老师CPA
招标代理业务合同不需要缴纳印花税,装修改造施工图审查合同不需要缴纳印花税 查看全部回复
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吧台用咖啡布和吧台手边工具可以算作低值易耗品 查看全部回复
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借:管理费用-车辆费用 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 查看全部回复
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你好,一般情况下需要缴纳增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、根据各个地方不同政策的地方税种,以及代扣代缴员工个税。 查看全部回复
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1、收到单位的代购资金作会计分录如下: 借:银行存款, dai:应付账款。 2.支付代购商品货款。 借:应付账款—甲单位, dai:银行存款。 3.收取手续费。 借:应付账款—甲单位, dai:代购代销收入, 应交税金—应交增值税。 4、退还多余款。 借:应付账款—甲单位, dai:银行存款。 1、收到代销商品时,作会计分录如下: 借:受托代销商品, dai:代销商品款—乙单位。 2、代销商品售出后,开出代销清单,作会计分录如下: 借:银行存款, dai:应付账款—乙单位。 应交税金—应交增值税(销项税额)。 同时冲减“代销商品款”与“受托代销商品”账户。 借:代销商品款—乙单位, dai:受托代销商品。 3、收到委托单位开出的增值税专用发票,作会计分录如下: 借:应交税金—应交增值税(进项税额), dai:应付账款—乙单位。 4、计算代销手续费时,作会计分录如下: 借:应付账款—乙单位, dai:代购代销收入。 5、付还受托单位代销商品款,作会计分录如下: 借:应付账款—乙单位, dai:银行存款。 6、按代销收入计算税金。 借:代购代销收入, dai:应交税金—应交增值税。 查看全部回复
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这个根据文件规定是没有办法规避的呢 查看全部回复
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你是要问他属不属于制造业? 查看全部回复
6629
绾绾
算预付款吗? 查看全部回复
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按照收取客户的住宿费,记收入,可以开票记收入,也可以不开票记收入 查看全部回复
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内账只是内部核算和管理用的,要说风险只能说税务上可能有风险 查看全部回复
借:银行存款等 dai:预收账款——购物卡 2、持卡方消费时,不得开具发票: 借:预收账款——购物卡 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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小妮老师
一般纳税人的增值税税率为9%,简易计税征收率为3%;小规模纳税人征收率3%。 查看全部回复
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你们还有购进的进项税可以抵扣 查看全部回复
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1、借:银行存款 8000 :dai应收账款 8000 查看全部回复
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权责发生制: 1.收入8000 2.收入:11000 3.费用:1200 4.收入:0 5.收入:0 收入=8000+11000=19000 费用=1200 利润=19000-1200 收入实现制: 1.收入:8000 2.收入:0 3.费用:0 4.收入:9000 5.收入:6000 收入=8000+9000+6000 查看全部回复
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如果没有发票可以暂时入账,不得税前扣除,汇算清缴是需要调减的 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
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国债利息收入200万免税调减 查看全部回复
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微尘
提供装修服务吗 查看全部回复
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你们的经营范围是什么 查看全部回复
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理论上需要交的 查看全部回复
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不会 查看全部回复
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是13% 查看全部回复
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资产盈利指标:总资产净利率,销售盈利指标:销售净利率,综合盈利指标:权益净利率 查看全部回复
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增值税和附加 企业所得税 印花税等 查看全部回复
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销售价格是一个方法。也可以按照制定的bom成本 查看全部回复
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销售的的时候结转成本 查看全部回复
2654
不要做账 查看全部回复
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4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
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你这是资源再生类公司吧 查看全部回复
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首先要去社保中心开立账户,接着才能增员缴纳 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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都可以,看实际业务,一般是月底结转 查看全部回复
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只有管理费一项收入,计入主营业务收入 查看全部回复
3323
哈哈老师
你好 查看全部回复
3783
您当时是怎么记账的? 查看全部回复
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税务师晓雨
销售货物,销售服务(生活服务、现代服务) 查看全部回复
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一般都是一些正常的手续,需要厂家认证 查看全部回复
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手工录凭证 查看全部回复
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借 财务费用 dai 银存 查看全部回复
2701
根据发票信息做分录就好 查看全部回复
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开专票 查看全部回复
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如果你是商业的话,不用交消费税。只有你是制造业。即是生产企业。你才交消费税。 查看全部回复
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收入 查看全部回复
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也是一样按出售空调开具 查看全部回复
3144
做账涉及税费 查看全部回复
3370
从取得证书期下个月季度申报交纳 查看全部回复
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请稍等 查看全部回复
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是的 查看全部回复
3139
应该全额确认收入,不开票的也要确认收入。否则,税务风险很大。 查看全部回复
销售货物 查看全部回复
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正常销售折扣和折让对方要开红字发票来冲减你的成本,但你这笔费用实际对方没有给你开红字发票,导致你是没票做帐,所以税务局不认为你这是支出,所以你要进行纳税调增 查看全部回复
4557
石老师
买赠的话 按照实际收到的款项作为含税额开票。 记账的时候赠送也算视同销售, 要单独计算销项税 查看全部回复
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