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李伟老师
现在享受这个优惠政策 查看全部回复
5361
清岚
是的,如果营业外收入科目有本期发生额,在利润表上面需要体现的 查看全部回复
4457
venus老师
对的根据工程量清单而且你们申请开具发票也要附相关合同,具体清单的 查看全部回复
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操守为重
首先看合同有没有约定,合同没有约定的,归出租房 查看全部回复
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报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
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增值税税率: (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。 查看全部回复
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提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告(国家税务总局公告2016年第23号) 查看全部回复
12142
Annina老师
如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
3146
劳务报酬 查看全部回复
5051
只要是真实的业务,正常开具发票就可以。具体能不能开具清单,还要看签订的合同条款和客户对发票的要求 查看全部回复
4018
大宁老师
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
3915
高老师
合同上设备税率是13% 查看全部回复
4356
冲减应收账款 查看全部回复
4778
符合固定资产的进固定资产,这种一般会计上做固定资产 查看全部回复
3370
悠悠老师
b公司没有进项 但不影响b公司开票给C 只是b公司的应交的税也许会多。 查看全部回复
4531
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
可以 查看全部回复
4573
区分当然清楚一点 查看全部回复
4734
正常企业所得税税率是25%小微企业会有优惠 查看全部回复
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一个项目一套台账 查看全部回复
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低值易耗品 查看全部回复
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出库的意思是设备从仓库领走,去安装。 查看全部回复
2899
工程类合同吗 查看全部回复
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一般纳税人不带操作人员属于动产租赁,税率13%,带操作人员属于建筑服务,税率9% 查看全部回复
4139
andy老师
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看全部回复
4307
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
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你好,之前的分录跨年了吗 查看全部回复
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你好,如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策,这个数据就是当季开普通发票上的税额合计 查看全部回复
3738
记到营业外收入 查看全部回复
4024
你好,红冲暂估,按收到发票的信息入帐 查看全部回复
3962
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
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用不含税售价-不含税进价-(销项税-进项税)*12%(附加税)-买卖合同价格*万分之三(印花税) 查看全部回复
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如果你们是物业公司,收到维护费发票,借:主营业务成本 dai:钱或者往来科目 查看全部回复
3818
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4783
4777
你好,如果实际业务是融资租赁,发票这样开没问题。看你的实际业务 查看全部回复
3917
哈哈老师
这种情况也不用作废,真实交易怕什么,让老板存钱的时候备注清楚是什么钱就行了 查看全部回复
8536
也可以这么做,只是先记入管理费用正规点 查看全部回复
3742
建筑行业做账分很几种,标准的是按照完工百分比确认收入和成本的。有的小工程,部分公司是按照开票再确认收入成本的。具体看情况 查看全部回复
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不需要结转,直接在资产负债表的存货体现 查看全部回复
3398
夏老师
借银行存款dai固定资产清理,调整处置固定资产的那笔,借固定资产清理 累计折旧dai固定资产,固定资产清理差额转入营业外収入或支出 查看全部回复
4241
不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
4343
你好,借:固定资产 借:应交税费-应交税费-进项税额(一般纳税人用)dai:银行存款/在建工程等 查看全部回复
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设备折旧年限一般都是按照税法规定的来的,至于残值率是企业估计的 查看全部回复
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票面开了几台设备? 查看全部回复
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不需要重新核定造价,与建筑商可协商减少税差款 查看全部回复
3711
这个你可以和对方协商的,一般是按照原来的不含税价格*(1+现在税率)计算实际应该支付的金额 查看全部回复
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工程施工属于成本类科目,月末不需要结转为0,可以有余额,该科目月末余额反映未完工程的实际成本。 查看全部回复
3652
不属于现代服务 查看全部回复
4811
王苗苗老师
首先需要判断业务是什么:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:“ 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 查看全部回复
5676
如果是自建的,可以转到固定资产 查看全部回复
3859
合同是否需要你们双方协商就行 查看全部回复
4469
如果只是变更了名字,其他不变,那么接着原来的做。如果是把原来的车间里面的东西买了,那么按照购进相关资产记账 查看全部回复
4396
看见们公司主营业务是啥了,房屋租赁就是主营业务收入 查看全部回复
4877
你好,可以,在摘要中注明 查看全部回复
3853
税收分类编码 20105 税收分类名称 其他加工劳务 开票商品名称 *劳务*劳务费 税率 13% 查看全部回复
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这个建议你和主管税局去确认一下,有的省份有核定征收的,有的没有,税率也不一样 查看全部回复
4314
可以的同学,符合要求 查看全部回复
9741
有相关合同,按照协议操作 查看全部回复
3072
具体是什么业务呢 查看全部回复
4860
税务师晓雨
收到的钱属于你们的收入的,但是不符合确认收入条件的,可以先记应收账款或者预收账款 查看全部回复
3512
如果用到工地全部都使用完了,可以 查看全部回复
4125
记到相关成本,至于你们的成本使用的是哪个科目,就记到哪个科目 查看全部回复
3913
如果你们采购相关配件组装成其他设备卖的话,借:原材料 A 原材料B dai:应付账款 70万 借:应付账款 22万 dai:银行存款 22万。一般纳税人加进项。如果是其他业务请描述清楚 查看全部回复
3651
你凑够1就可以 查看全部回复
3501
符合固定资产的就记到固定资产,其他的和筹建相关的费用记到长期待摊费用-开办费或者管理费用-开办费 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
4770
9月没有缴,就不记 查看全部回复
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如果是你们租的酒店,你可以等筹建期结束了,把所有的费用记到长期待摊费用-开办费 查看全部回复
4223
金蝶用友都可以 查看全部回复
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建筑企业在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务不需要预缴税款;跨地级行政区范围提供建筑服务未在项目所在地预缴税款的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。 查看全部回复
4234
需要在项目地预交税金 查看全部回复
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筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。 筹建期目前主要有三种说法,分别是领取营业执照之日、取得第一笔收入之日、开始投入生产经营之日。 在实践操作中应结合不同的行业,有不同的特点,应当具体把握。 1、工业企业,由于需要建设厂房等基础设施,所以生产设施建设完毕,并且购进原材料进行生产之前的时间,都是筹建期间; 2、商业性质的企业,装修好商场、购进商品之前的时间,都是筹建期间; 3、服务性质的企业,由于没有具体形式上的商品,开始经营之前的时间,可以视为筹建期间。 查看全部回复
13318
全部记到管理费用或者销售费用就好,区分一下时期 查看全部回复
4216
甜甜老师
合同所载金额 查看全部回复
4708
付款流程看你们公司内部规定,这个没有统一标准的 查看全部回复
3010
借:固定资产 43万 dai:银行存款 42万 应付账款 1万 查看全部回复
4261
如果是欠的工程款,借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
3400
借:银行存款 dai:营业外收入-违约金 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4047
没有一个人说的准确,会计要写分录必须知道这个是什么业务,根据业务判断这个分录怎么写的 查看全部回复
6152
附加税也是12% 查看全部回复
5204
如果你们是装修的业务,应该按照全部装修金额确认为长期待摊费用,不管是否有发票 查看全部回复
4750
先通过在建工程归集,借:在建工程 dai:应付账款 完工后,借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
3548
工程类的发票,开出去备注项目一的,开进来的发票一般是工程分包或者劳务发票备注项目一才能抵扣,其他的材料发票,可以不备注也可以抵扣 查看全部回复
4956
如果电费都开给你们了,对方用的电费,你们给对方开2万的发票,记到应收账款2万,冲应付账款 2万就可以 查看全部回复
3562
如果你们是核定征收的个税,借:工程施工 dai:应交税费-个人所得税 借:应交税费-个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
3675
设备是哪个公司用的,发票就开给哪个公司,然后计入固定资产 查看全部回复
4443
你好,同学。 工程施工 工程结算 间接费用 应收账款 应付账款 如果分项目核算,主营收入,主营成本也是要设置的 查看全部回复
9007
潇洒老师
工程企业有辅助核算,按项目分 查看全部回复
5736
这个看你们用的是什么成本核算方法,然后就按照你们的成本核算方法去计算 查看全部回复
3490
新会计准则的开办费可以一次性计入当月管理费用-开办费;所以记入长期待摊费用的可以调整到管理费用 查看全部回复
4102
可以分开签 查看全部回复
6688
需要分开核算 查看全部回复
4114
当月。 查看全部回复
5695
如果是购买了相关的餐饮设备,是真实业务是可以的 查看全部回复
3788
你好,差额多少呢? 查看全部回复
3494
可以转到营业外收入 查看全部回复
3159
如果你们是施工队给别人建,记到原材料,领用的时候转到合同履约成本/工程施工 查看全部回复
3219
不是,指营业收入 查看全部回复
3969
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