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杨老师
都可以,因为一般是按季度申报的,所以月度计提还是季度计提都可以 查看全部回复
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借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1435
patience
员工当月开始交社保,当月就应该计提保险费 查看全部回复
1153
燕子老师
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
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按照《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定在每个会计年度结束时 捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校应当从年度净资产增加额中、出资人要求取得合理回报的民办学校应当从年度净收益中,按不低于年度净资产增加额或者净收益的25%的比例提取发展基金,用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等. 查看全部回复
3689
安叔老师
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1449
王苗苗老师
是新建账套录入期初数据么 查看全部回复
1568
侯保林
以23年1月1日应付租金等确认租赁负债、使用权资产! 需要确认递延所得税 查看全部回复
1521
不能,进费用或者营业外支出,税前不能扣除 查看全部回复
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实际法人没有那么多的收入,需要更改以前年度的个税预扣预缴申报表和个税年度汇算申报表,然后重新汇算,汇算后需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
1653
年底需要年结,本年利润科目结转到利润分配-未分配利润科目 查看全部回复
1312
andy老师
计提的时候不体现个人所得税 查看全部回复
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总的累计利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1721
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
1231
李伟老师
不是 查看全部回复
1745
先计提再结转 查看全部回复
1628
需要的 查看全部回复
958
净利率??税率 查看全部回复
1663
税法坏账是不允许税前扣除,除非有明确证据表明确实无法收回的(税务认可的一般是对方破产、清算、注销)。所得税汇算清缴的时候,再《所得税年度纳税申报表》(A类) A105000《纳税调整项目明细表》里的32行调整 查看全部回复
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原来挂账的分录是什么 查看全部回复
1502
建造两个不同的工程,在建工程二级明细要分开写 查看全部回复
1733
可以,借:税金及附加——车船税 dai:应交税费——车船税 查看全部回复
1198
需要的,季报是1月18日之前,申报增值税及所得税 查看全部回复
1012
秦枫老师
支付的时候计入预付账款 摊销的时候 借:管理费用-房租租赁费 dai:预付账款 查看全部回复
1350
隋文老师
需要的,因为这个涉及所有者权益的,只要发生的,就得抵消 查看全部回复
1279
tammy老师
没有生产,要结转到管理费用 查看全部回复
2068
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
1200
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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需要结转,可以选择每月月末结转,也可以年底一次性结转 查看全部回复
1623
税务师晓雨
大修理支出照常计提折旧 查看全部回复
5080
公司现在正式经营了么 查看全部回复
1624
可以的 查看全部回复
1269
你好,1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 查看全部回复
991
按应发工资来计算的,也就是计提的工资 查看全部回复
1211
是的 查看全部回复
1418
剩下未摊销的一次性结转到管理费用 查看全部回复
1983
款项收了么 查看全部回复
1400
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1439
是的,规范的处理,福利费需要计提,通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1644
这个月做增值税,1月转营业外 查看全部回复
5402
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1210
在年初的时候计提全年劳保费计提多了,年底需要冲掉 查看全部回复
2399
你这是只做到内账中吗 查看全部回复
2709
不发放部分是需要调增吗?是的 查看全部回复
1836
同学,咱们平台规定一题一问,您具体想咨询哪一个问题呢,如果需要税收筹划,可以联系平台客服 查看全部回复
1959
1878
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1455
Lucky
如果交税 把销项和进项转入转出未交增值税科目 查看全部回复
23年年底前计提,可以在次年汇算清缴前发放申报。 查看全部回复
1690
一般是结转本月的金额 查看全部回复
896
22年汇算清缴时有纳税调增么 查看全部回复
1304
可以12月份计提,1月份发放 查看全部回复
1331
先进行本期的期末损益结转,结转到本年利润科目 查看全部回复
1632
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
1783
wam
既然是早交,就是合已履行,就应为确认。 税法还是参考上面的文件规定 查看全部回复
1891
年末所有损益类都要结转到本年利润 查看全部回复
1209
有约定利息怎么支付么,是按期支付,还是到期一次性支付 查看全部回复
987
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
3228
主营业务收入余额是要结转到本年利润 查看全部回复
978
dai方余额正常的,成本就是该项目发生的费用 查看全部回复
1752
云峰老师
你好同学 借:主营业务成本 dai应付职工薪酬 累计折旧等 查看全部回复
1380
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
1786
是的。固定资产需要每月计提的, 查看全部回复
1344
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
预付季度房租可以计入预付账款科目里,按期摊销管理费用 查看全部回复
1450
折旧费一般是月末计提 查看全部回复
1470
工程施工各明细科目的核算内容 1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用2.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。 查看全部回复
销售的是针织布,结转的是布匹的成本 查看全部回复
1569
报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备(如有) dai:固定资产 查看全部回复
1164
公司是受托方还是委托方 查看全部回复
1494
借入款项,财务会计,借 银行存款760 000 dai 长期借款760 000。预算会计,资金结存-货币资金 760 000 dai 债务预算收入760 000 查看全部回复
1864
西贝老师
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1984
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
可以,一般印花税是不需要计提的,缴纳时直接入账就可以了 查看全部回复
1828
应交税费-应交增值税-已交税款是按项目预缴的增值税,一般余额是在借方 查看全部回复
1946
哈哈老师
是的,需要计提个税的 查看全部回复
1790
这个看公司要求了,没有强制规定 查看全部回复
1560
计提什么,收到发票正常入账就可以了 查看全部回复
1356
账务上增值税是正常核算的,减免的增值税普票部分计入营业外收入/其他收益。 查看全部回复
2132
1438
折旧方法改变后折旧额的确定 来源无忧考网:https://www.51test.net 原文网址:https://www.51test.net/show/108995.html 查看全部回复
1522
一般根据上个月工资表计提,实际发放时候在调整 查看全部回复
1697
个人社保部分是包含在工资薪金里的,不需要重复计提 查看全部回复
1612
可以 查看全部回复
2041
不可以,增值税加计扣除政策结束期之后就不可以用了 查看全部回复
2080
是分录吗? 查看全部回复
1253
1819
需要计提 查看全部回复
1301
如果是研发支出-费用化支出,月末需要结转,结转到管理费用-研发费用 查看全部回复
856
每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
5150
多计的固定资产原值要冲销掉 查看全部回复
4209
不需要,因为生产成本到明年才能成熟 查看全部回复
2474
可以的,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
3999
会计每个月预算计提员工伙食补贴到个人的工资薪金 这个是什么意思,是直接以补贴的形式发给员工吗/ 查看全部回复
1798
原分录红字冲回原暂估固定资产,按篮子发票金额做固定资产,调整以后月份折旧就可以 查看全部回复
2083
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1286
社保缴费各地缴费属期有差异,有交当月的 也有交上个月的,如果你那里是12月交11月社保,可以11月计提 12月缴纳 查看全部回复
2530
上个月如期结转成本了,那么这个月就不需要再重复结转成本了 查看全部回复
1838
1342
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