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燕子老师
如果是自己单位的员工,并且签订的有劳动合同,那就是和正常计提社保一样每个月做计提分录,发票可以作为计提的附件 查看全部回复
1318
wam
金额不大,就在1月份账务处理,计入职工薪酬 查看全部回复
1821
王苗苗老师
投资性房地产是采用成本法后续计量么 查看全部回复
1850
计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1841
如果公司执行的是小企业会计准则,可以不通过以前年度损益调整,直接记入未分配利润科目 查看全部回复
1920
andy老师
计提递延所得税的前提,是存在暂时性税会差异。不存在的话不需要计提 查看全部回复
1184
patience
已计提折扣是指什么 查看全部回复
1451
是公司员工的么 查看全部回复
919
个税是包含在工资里的,工资已经计提过了,一般不需要再计提 查看全部回复
999
李伟老师
意思是在发放工资的时候dai方应交税费-应交个人所得税少记了是吗/ 查看全部回复
1259
员工的用工合同现在是在哪一个公司 查看全部回复
1118
秦枫老师
一般纳税人 当月销项10万 进项8万 借:应交税费-转出未交增值税 2万 dai:应交税费-未交增值税 2万 次月缴纳 借:应交税费-未交增值税 2万 dai:银行存款2万 查看全部回复
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个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
1314
需要的 查看全部回复
2003
在税法上,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 查看全部回复
1561
制造费用是指企业生产车间为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用,如生产车间发生的办公费、水电费等,是构成产品成本的一部分。 查看全部回复
1088
西贝老师
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1718
如果金额不大,就在24年调整,将多计提的直接在24年红冲 查看全部回复
1889
执行什么准则啊 查看全部回复
1648
杨老师
可以 查看全部回复
1059
补一下摊销 借:以前年度损益调整 (没有这个科目就用“未分配利润”科目) dai:长期待摊费用 查看全部回复
1689
意思是怎么做账务处理么 查看全部回复
1636
可以的 查看全部回复
1819
云峰老师
你好同学 从购建之日起,开始补充计提折旧。 查看全部回复
1064
每个月月底计提当月工资,然后每月实际发放工资的时候再做发放工资分录 查看全部回复
938
木言
你们是小规模纳税人? 查看全部回复
923
错的红冲,再做正确的 查看全部回复
1079
需要 查看全部回复
1330
你好同学 借:应付账款—暂估款—供应商 dai:在建工程 查看全部回复
939
安叔老师
可以不用结转 查看全部回复
1329
你好同学,根据你说的,是要调整一下 借:累计盈余 dai:应缴财政款 查看全部回复
1907
周老师
以前年度的收入都已经结转到未分配利润里了,所以调整年初未分配利润科目 查看全部回复
1384
多计提的红冲 查看全部回复
1434
之前已经计提了么 查看全部回复
1336
找不到 查看全部回复
1635
计提工资时: 借:生产成本(车间生产工人工资) 制造费用(车间管理人员工资) 管理费用(办公室管理人员工资) 销售费用(销售人员工资)等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
765
应该有工资表,考勤不必须 查看全部回复
1224
意思是只计提了工资没计提社保么 查看全部回复
1300
你说的本月是几月 查看全部回复
2488
其中? 查看全部回复
1869
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2788
前两个月工资没有计提,那实际发放了吗?如果每月都发放了但是没有计提,那就要分月补计提,如果没有发放,可以和本月一起计提 查看全部回复
1709
24年2月发放,24年3月申报缴纳个税 查看全部回复
1060
你好同学,不需要就建筑计提安全费。 查看全部回复
1455
本年利润期末余额在dai方 是负数就表示在借方是正数。可能软件设置的问题,默认本年利润余额在dai方 查看全部回复
1238
没跨年吧,借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税,借应交税费-应交印花税 dai 银行存款 查看全部回复
1734
是想问什么,计提工资的分录么 查看全部回复
1674
实际有工资么 查看全部回复
2223
新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 查看全部回复
1717
结转 查看全部回复
1397
24年2月发放,3月申报所属期2月的个税 查看全部回复
1955
不需要 查看全部回复
2801
汇算什么 查看全部回复
1057
税务师晓雨
不会你的结转分录做的对的话,最后会结平 查看全部回复
2224
tammy老师
更正报表就好 查看全部回复
2000
企业会计制度里,列举了三种情况可以全额提取坏账准备。 ①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足; ②因发生严重自然灾害等导致债务单位停产,而在短时间内无法偿还债务的; ③逾期三年以上,尚未收回的应收款项。 查看全部回复
1512
投资性房地产是采用成本法核算的么 查看全部回复
1492
固定资产如果在24年汇算清缴前仍未取得发票,那对应的23年计提的折旧不得在所得税税前扣除,要做纳税调增处理 查看全部回复
1704
是的 查看全部回复
账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
1779
你好同学,统一一个口径。哪个错调哪个 查看全部回复
2429
如果属于同一个项目,可以合并一起摊销 查看全部回复
1444
你好同学,哪个月份开始负担社保就哪月计提。 一般是当月缴纳当月社保。这是普遍的缴纳的规则 查看全部回复
1514
缴纳社保吗?现在缴纳社保可以不用计提,当月缴纳的时候直接做费用即可 查看全部回复
1784
是23年1月份的成本结转错了吗?如果是可以在23年最后一个月红冲再做一笔正确的分录 查看全部回复
1035
一般结转到主营业务成本 查看全部回复
1145
借生产成本——加工费 -10000 dai预提费用——加工费 -10000 查看全部回复
1412
一般纳税人计提增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2006
涉及以前年度的费用未入账,可以补记入账,可以更正申报的 查看全部回复
1383
补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1365
可以,银行余额对不上做余额调节表就行 查看全部回复
1940
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
1707
转固的时候有15万发票没收到吗 查看全部回复
1174
公司是提供资金方么 查看全部回复
3176
借:管理费用——残保金 dai:其他应付款——残保金 查看全部回复
1549
1581
分期计提 查看全部回复
1750
可以补计提 查看全部回复
1606
可以扣除100万 查看全部回复
1799
是之前多计提了? 查看全部回复
1413
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2057
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1234
你好同学 1不产生增值税 2借在建工程 存货跌价准备 dai:库存商品 查看全部回复
1641
上月没计提,补计提 查看全部回复
1296
一般是次月发放,也可以次年汇算清缴前实际发放 查看全部回复
1026
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1623
第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提 查看全部回复
1741
年底 查看全部回复
1628
末结转没有结转增值税怎么办,之前也都没有结转,可以选择在当期一次性结转 查看全部回复
2007
可以, 借,管理费用 dai,应付账款 查看全部回复
1657
你做的是内账 查看全部回复
900
跟上月的分录一样 查看全部回复
7408
小规模纳税人也有附加税吗,有的,附加税是在增值税的基础上计提缴纳的 查看全部回复
1421
那资产折旧、摊销那张表还要填写吗,要填的 查看全部回复
2061
冲减当期的税金及附加科目 查看全部回复
1357
没有发票所得税就不得抵扣,建议取得对应发票, 查看全部回复
因为这个费用去年已经暂估过,现在收到专票,所以就冲减去年暂估的费用 查看全部回复
1855
你们在做这笔分录的时候有实际收到发票吗? 查看全部回复
1250
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