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patience
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局: 根据《国务院关于大力发展职业教育的决定》(国发〔2005〕35号)有关要求,为促进教育事业发展,现对企业支付中等职业学校和高等院校实习生报酬有关所得税政策问题明确如下: 一、凡与中等职业学校和高等院校签订三年以上期限合作协议的企业,支付给学生实习期间的报酬,准予在计算缴纳企业所得税税前扣除。具体征管办法由国家税务总局另行制定。 对中等职业学校和高等院校实习生取得的符合我国个人所得税法规定的报酬,企业应代扣代缴其相应的个人所得税款。 二、本通知所称中等职业学校包括普通中等专业学校、成人中等专业学校、职业高中(职教中心)和技工学校;高等院校包括高等职业院校、普通高等院校和全日制成人高等院校。 三、本通知自2006年1月1日起执行。 请遵照执行。 查看全部回复
6417
小妮老师
跨年了? 查看全部回复
2125
是双方都不开票了么 查看全部回复
3509
甘老师
建议你们和旅行社签订一般的购销或者服务合同 查看全部回复
2178
杨老师
9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了 查看全部回复
2620
许老师
你是抵扣8月的税款还是9月的税款? 查看全部回复
2624
你可以看成你们属于简单的加工企业,买进白卡纸加工成小包装盒 查看全部回复
2544
借:成本费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款等 这样写分录就好了,由于有进账没有销项,月末不需要结转增值税 查看全部回复
2238
公司可能之前有段时间没有财务,你可以把账务理一下,账做一下,以后规整起来,主要看老板这边重视不重视 查看全部回复
2581
对,红字发票要给到你们 查看全部回复
2592
高老师
双方交易内容写清楚,然后写该交易专票已认证抵扣就好 查看全部回复
2788
认证没有? 查看全部回复
2298
王苗苗老师
让对方看下这张发票有没有上传成功 查看全部回复
2489
小小
有没有跨月? 查看全部回复
2536
不可以 查看全部回复
2452
红字信息表是这个月开具的还是上个月开具的? 查看全部回复
6885
3257
打印出正确的申报表(所有)到税局大厅修改 查看全部回复
2403
andy老师
是的 查看全部回复
1934
冰山老师
可以 查看全部回复
2399
银行账号? 查看全部回复
2662
已经勾协抵扣,说明税务系统没有错误,调整账目就可以了 查看全部回复
2297
一般纳税人开具普通发票做账和专票一样需要价税分离。进项税可以抵扣 查看全部回复
2107
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
3028
商业保险退了对方有没有开具红字发票? 查看全部回复
3997
你们是销售方还是购买方? 查看全部回复
2825
tammy老师
已经认证抵扣的发票需要开具红字信息表给对方,让对方开具负数发票交给你们 查看全部回复
3734
没多大影响,相当于对方免掉你们的0.7元 借:成本/费用等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 营业外收入0.7 查看全部回复
2249
负数发票作废了? 查看全部回复
6009
wam
购买方申请红字发票信息表,销售方开红票。购买凭销售方开的红票和重开的蓝字发票入账 查看全部回复
1851
没有开票的退回去让厂家重发货或者退款 查看全部回复
1642
可以的 查看全部回复
2529
可以 入账时 借,管理费用 dai,银行存款 抵减税额时 借,应交税费应交增值税减免税 dai,管理费用 查看全部回复
2556
清岚
2956
可以报销,可以抵减企业所得税,不可以抵扣增值税 查看全部回复
2078
你们这里肯定有发票存根联,可以拍照或复印给对方 查看全部回复
2707
一般收到发票了,就可以认证勾选。如果进项发票比较多,可以选择全部勾选,或只勾选自己需要的部分。 查看全部回复
2792
1955
是抵扣增值税么,可以的 查看全部回复
3946
你的12月份账务怎么处理的? 查看全部回复
3124
Harry老师
你好,(1)每?1号抄税。进??税系统,点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”,系统会弹出请选择抄税期的对话框,选择本期资料,然后确定。系统会?动将本期税额抄写到税控IC卡上?,并且提?“发票抄税处理成功”,点确定; 查看全部回复
2975
你说的发票成本抵扣是发票入帐吧 查看全部回复
2474
通常不可以哈 查看全部回复
4431
稽核是什么,你只要申报期前勾选认证就可以抵扣 查看全部回复
2059
对方开具红字信息表,你这边红冲 查看全部回复
2426
购入的成本、费用,款项已经支付了,发票也收到了? 查看全部回复
2074
你入账的时候这笔进项税怎么入账的 查看全部回复
2688
对,收取的全部做收入,支付的做成本 查看全部回复
3717
可以的,①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
1712
取钱按照备用金处理,没有发票提供相关支出凭据,纳税调整 查看全部回复
2701
实际付款没发票正常入账 查看全部回复
2197
你可以根据税负率来倒推一个大致的数据 查看全部回复
2307
叫他们去税务局代开发票 查看全部回复
2316
对方已经认证抵扣了,可以不退回来 查看全部回复
1950
外贸企业适用免退办法,不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务,免征增值税,相应的进项税额予以退还。 查看全部回复
17849
是的,对方未抵扣还需要让对方把发票联和抵扣联还给你 查看全部回复
3106
安叔老师
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如果在汇算清缴的时候还未取得发票,需要进行纳税调整 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3045
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2449
吴萌老师
先计入在建工程,取得发票后转入固定资产,如果是一般纳税人可以抵扣。 查看全部回复
3947
不能 查看全部回复
3591
一般都是要按照实际销售出去的商品对应成本结转 查看全部回复
6050
发票已经给对方了么,你红冲的时候要提前告知对方, 对方没抵扣,销售方首先在开票系统填红字信息表,然后上传审核生成编码,在开票页面,点上面的红字,选红字信息表编码 查看全部回复
5955
你在9月初申报增值税的时候勾选认证 查看全部回复
1986
木言
你的描述看不懂,是以B的名义买了车现在再转让给A吗? 查看全部回复
3180
不需要 查看全部回复
13706
借:固定资产清理 累计折旧(计提清理当月的折旧) dai:固定资产 查看全部回复
4311
venus老师
这个还是要沟通的提供的,不然做账不合规 查看全部回复
2685
这个需要把通行费发票打印出来作为凭证的附件 查看全部回复
9675
你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3093
后面发票还能开回来吗 查看全部回复
2345
可以的,一般对方没抵扣,销售方可以申请红字信息表;对方已经抵扣的话,销售方一般不能申请红字信息表 查看全部回复
1895
红冲原来的记账分录 查看全部回复
2541
收到发票要做进项税的 支付保证金 借:其他应收款-投标保证金3000 dai:银行存款 投标保证金转服务费并收到退款 借:管理费用-投标服务费2550-税 应交税费应交增值税进项税额 银行存款450 dai:其他应收款-投标保证金3000 查看全部回复
8243
2065
需要你们报废说明及公司管理批准的文件。 查看全部回复
2588
纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款的当月或次月申报期内预缴增值税。纳税人跨设区市提供建筑服务,应在次月申报期内先预缴增值税,再办理纳税申报 查看全部回复
18116
你好,既然专管员通知你了,建议你按他说的做。一般小规模期间的进项票不可以抵扣,小规模升一般纳税人期间的进项票符合条件的可以抵扣。 查看全部回复
2824
相当于你们支付给平台公司的是他们投入设备的“租金” 查看全部回复
2998
借:应收账款 dai:其他业务收入 查看全部回复
7233
这是税务要求,按要求做就好 查看全部回复
2787
进项可以先入账,等实际使用的时候再去认证抵扣, 查看全部回复
2498
在的 查看全部回复
6266
这种属于以房抵债 查看全部回复
2874
可以,2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
是抵扣企业所得税么 查看全部回复
5830
2285
你们支付出去的费用相当于你们的成本 查看全部回复
3403
孙老师
借:应付账款 dai:银行存款, 有退货为什么做此笔分录?不应该是供应商退给你们钱吗? 查看全部回复
2635
如果你们是一般纳税人的话,可以抵扣的 查看全部回复
3140
账务处理按照实际的来处理。你从兄弟公司拿车当做采购,收到发票做入库处理。卖给客户做正常的销售处理 查看全部回复
2952
银行回单对应对应实际业务,一笔笔核对,核对不上的找出原因 查看全部回复
2896
1788
高开发票又叫虚开发票 查看全部回复
49355
秦枫老师
公司自己购买的的车子 可以抵扣 抵扣不影响抵押 查看全部回复
2725
2484
对方已抵扣,由对方先申请红字信息表 查看全部回复
3418
需要 查看全部回复
2850
增值税是不能抵扣的 查看全部回复
3009
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