小规模企业,销售发票,主营业务收入,应交税费,发票,长期股权投资,入账

小规模企业开了一张10万销售发票，应该是借：应收款 贷：主营业务收入 应交税费。 但收到此笔款项说这10万发票是长期股权投资款来的，那我要怎么入账#商业#

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老师您好，去年的发票。对方没有及时入账，因为跨年了，不收，今年需要冲红重开一张一模一样的发票，请问账务怎么处理，可以直接是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 负数，做吗？这样一正一负，就不用调汇算清缴，我们是小企业会计准则。谢#建筑工程#

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钱入账时记：借 银行存款 贷其他应付 开了发票以后记：借 其他应付 贷 主营业务收入 贷 应交税费 现在发票冲红了又重新开了一张，应该怎么记（麻烦老师说的详细一点借贷应该怎么记）#初级#

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钱入账时记：借 银行存款 贷其他应付 开了发票以后记：借 其他应付 贷 主营业务收入 贷 应交税费 现在发票冲红了又重新开了一张，应该怎么记#出纳#

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只在开出发票入账可以吗？借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）同时：借：主营业务成本贷：库存商品#商业#

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老师在吗 就是公司这个月买东西的发票还没来 先用的合同入账 金额50万 税金10万 借库存商品 贷应付账款xx企业（发票未到）然后下个月发票来了 借应付账款xx企业（发票未到）应交税费-进项税额 贷应付账款xx企业 我是这么做账的 然后就有人问我差了10万元是什么#出纳#

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老师在吗 就是公司这个月买东西的发票还没来 先用的合同入账 金额50万 税金10万 借库存商品 贷应付账款xx企业（发票未到）然后下个月发票来了 借应付账款xx企业（发票未到）应交税费-进项税额 贷应付账款xx企业 我是这么做账的 然后就有人问我差了10万元是什么#出纳#

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老师好，公司小规模企业，属于服装制造销售行业，收到加工费发票，怎么入账及期末结转呀？#其他行业#

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之前的发票没勾选但是入账了，做的是借管理费用借应交税费—待认证进项税额，贷其他应付款，那我之后勾选认证了分录是什么呢#其他行业#

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老师，本月已开发票，也已经收款，但是货没有发，得下个月才发，我这边需要确认收入吗？分录如下：借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗，那发货的时候要怎么处理呢#出纳#

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老师，公司当月销售了货物并开具了发票，需要成本结转吗 借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷 库存商品 是这样的分录吗#出纳#

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老师，公司当月销售了货物并开具了发票，需要成本结转吗 借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷 库存商品 是这样的分录吗#出纳#

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小规模企业转为一般纳税人，小规模期间不记账，现在新建账务，原来的固定资产没有取得发票，现在固定资产如何入账，如何计提折旧？#工业制造#

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它是个体户，小规模，没有对公账户，销售发票，购买方是个人姓名，怎么做会计分录啊，分录是 借:应收账款_个人贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税 是这样做吗？还是怎么做呢？#个体工商户#

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上月开了美元发票，开发票的时候是按照当天汇率换算成人民币开了，做应收账款，做主营业务收入的嘛，然后我们记账的汇率是固定当月月初的那天的汇率，这个月客户付了美元过来，折算成人民币入账，这个时候应收账款那里有了差异，那个差额也是做汇兑损益吗？#服务业#

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老师你好 想咨询一下我是个小规模企业，这个月开了专票 分录是：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额， 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗？#房地产#

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小规模纳税人，上月在税务局代开增值税专票： 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税，城市维护建设税都已缴， 本月发现开票信息错误，已经冲红重新开具，负数的发票应该是做同样的分录，金额为负数吗？ 缴纳税费的分录怎么处理？ 季度后退税后怎么做分录？#房地产#

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大家好～求助一个凭证录入，谢谢大家！ 1月收到一笔款，做了凭证 借：银行存款106 贷：预收账款106 2月开了这个发票，做错了分录 借：应收账款106 贷：主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现，1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#

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老师您好，想问一下。小规模纳税人，我们1季度开了234264的普票，钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62，请问这154250.62都必须缴企业所得税吗？另外，开出发票我的分录是：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税，请问这样做对吗？#服务业#

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老师，工业制造业，子公司，一般纳税人，子公司还没有正式生产，但是已经购入了大量原材料有了很多进账税额，母公司说暂时在母公司生产所以原料全部入到了母公司，过后说让我们子公司开销售发票给母公司。1.原料入了母公司，只拿发票入账可以吗？不可以需要补什么！2.开发票可以吗，需要什么资料？3结转成本，怎么结转。按什么结转？#出纳#

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