发票,费用,纳税调增,所得税

老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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老师请问未取得发票的费用做纳税调增只调所得税？#其他行业#

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支付给香港的费用，没有办法取得发票，如何进行报销？这种所得税要调增吗#商业#

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老师你好，，我们有一张去年的已经入账的费用发票，被查出这家公司纳入风险企业，那我们怎么调整凭证呢？涉及到所得税吗#出纳#

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有一个5w的餐费两年都没发票，在工商网上发现餐馆注销了，时间还是餐费产生以前，请问我可以直接作为费用吗，把这个注销的网页截图作为凭证可以不交所得税吗？#服务业#

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老师你好，个体工商户小规模纳税人，查账征收，需要开115万的发票，无成本费用，增值税和所得税各多少啊#出纳#

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在之前的年度，把没有发票的费用，记在了预收账款，这样怎么做会计差错变更，以前年度损益调整的会计分录怎么做？因为之前报税时候都没有纳税调增，这样企业所得税会不会有影响？#餐饮酒店#

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老师我们没有发票，做账务处理，但是没有发票就以为着对方没有缴税，所以企业所得税汇算清缴的时候要加回来，但是我们做了账务处理，所得税加回来，也是一正一负抵消，但是如果有发票，就不用纳税调增加回来，汇算清缴就没有那么麻烦是这样理解的吗#工业制造#

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老师旅游公司开的发票名称哪个可以全额计入费用不用所得税调增#出纳#

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老师您好，我们今年4月份员工报销有张餐费的发票，接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃，不能入账，现在让我们调减这笔费用，更正第二季度的所得税，我做账要怎么调整呢？当时是借管理费用招待费，贷银行存款#房地产#

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专管员查21年所得税，公司工资写少了，成本总额是对着的，导致费用发票填多了，怎么办#建筑工程#

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小企业准则下，2022年费用发票重复入账，（借：销售费用 10万贷：其他应收款10万 重复入账）汇算清缴已经做了纳税调增，2023年财务账怎么调整？是不是借：其他应收款 10万，贷：利润分配-未分配利润 10万？#房地产#

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1、1月份购买的桌椅开的一月份的发票，可以二月份报销做账做到2月份吗？ 2、退休返聘人员工资直接入的费用，没走应付职工薪酬，没申报个税，需要汇算清缴的时候纳税调增吗？#商业#

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公司年审已经完成，账上已经根据纳税调增规则进行了所得税计提，现在要做企业所得税年度申报发现前期纳税调增金额中的不合规发票金额比账上金额多了3元，这个要怎么处理呢？#其他行业#

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收到供应商的赠品后(无发票)入账做借：原材料 贷：营业外收入；当年进行生产，那我的营业外收入在所得税里是需要缴纳企业所得税的，对于原材料的使用部分因为没有发票，这部分是需要在所得税上纳税调增吗？#工业制造#

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专管员说我们去年的所得税税负太低，让调整报表，但是我们收入成本费用都没办法调整，可以做纳税调增吗调增#初级#

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公司购买二手车，但是没有相应的发票，可以用合同来代替入账固定资产吗？如果不可以，可以找相关买家电什么的替票来入账吗？需要将每月的折旧额的费用纳税调增吗？下一年公司需要什申报高企了，不知道有没有什么影响#高新企业#

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小规模企业服务行业，筹建期间，发生的所有费用都没有发票，企业所得税汇算清缴的时候全部需要纳税调增吗？#服务业#

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大家付款后发票收不回来，怎么做账务处理呢？ 借：管理费用 借：应付账款（负数） 这样吗？到时候再把这一笔费用做纳税调增吗？#其他行业#

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我公司为集团公司，其中一家子公司21年承担集团费用分摊100万，然后22年对21年进行汇缴时子公司进行了纳税调增100万，补交了所得税，结果现在发现，这家子公司并不应该承担这100万集团费用，但是去年已经计入营业外支出并且纳税调增了，想要调整回来，要怎么办#房地产#

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