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秦枫老师
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3053
patience
可以,全额抵扣,抵扣时 借应交税费-应交增值税减免税款 dai管理费用 查看全部回复
4850
小妮老师
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
小规模 借应交税费-应交增值税 dai银行存款 查看全部回复
2033
tammy老师
如果之前采购没有发票,正常需要做暂估入库这个分录, 借,库存商品暂估 dai,银行存款或应付账款暂估 现在使用了采购模块,根据采购模块的步骤,直接就会生成分录 如果是一般纳税人 借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款 同时冲减之前的暂估分录 查看全部回复
4519
杨老师
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2123
甘老师
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4778
许老师
①借:固定资产清理42000 借:累计折旧38000 dai:固定资产80000;②借:固定资产清理800 dai:银行存款800;③借:银行存款58000 借dai:固定资产清理42800 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)8000 dai:资产处置损益7200 查看全部回复
2990
计入财务费用-利息支出 查看全部回复
4146
高老师
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4289
生育期间发工资是怎么做的分录 查看全部回复
2980
之前分录怎么做的呢 查看全部回复
3152
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3146
借:应付账款/预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2494
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3627
吴萌老师
您好,这种情况要根据实际合同约定的描述,租车公司代缴的车辆保险可先记入“待摊费用”,然后根据合同约定的时间与返点或挂靠时间同步,进行分期摊销。 查看全部回复
Icy 何
车辆计入公司固定资产 查看全部回复
3156
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2871
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4671
孙老师
借:以前年度损益调整 -10000 应交税费-应交增值税(进项税) **dai:应付账款 -10000+** 查看全部回复
3544
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2374
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税;如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3004
提存计划是什么? 查看全部回复
2749
以享有被收购公司的净资产公允价值份额为参考计算入账价值 查看全部回复
2412
原来的分录红冲,再写一笔正确的 查看全部回复
2191
Annina老师
一般是一致的 查看全部回复
5240
你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
3410
借 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款 查看全部回复
2935
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3200
3252
记管理费用办公费 查看全部回复
2827
没有做错,来了发票放在凭证后面就可以 查看全部回复
2745
借:原材料(按资产的公允价值) 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:实收资本(按照双方约定的份额) 资本公积——资本溢价(差额倒挤) 查看全部回复
2706
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
23243
1.借:银行存款3000 dai:长期借款3000 企业借款收到的现金应填入现金流量表中筹资活动产生的现金流量的“取得借款收到的现金” 查看全部回复
2304
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3478
借:应交税费-应交增值税(销项税) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
2282
开的专票还是普票 查看全部回复
3181
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9298
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
这批原材料的增值税能不能抵扣 查看全部回复
4309
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2548
确认收入 借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税额10400 借:主营业务成本60000 dai:库存商品60000 借:财务费用手续费80000*0.01=800 dai:应收账款800 收到货款 借:银行存款90400 dai:应收账款90400 借:财务费用手续费-800 dai:应收账款-800 查看全部回复
2557
是同一控制下吗 查看全部回复
5548
木言
借:应交税费——未交增值税30000 dai:银行存款 30000 当月缴纳当月增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金)20000 dai:银行存款 20000 查看全部回复
2298
都可以 查看全部回复
4550
借:固定资产46548.67[52600/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)6051.33 dai:银行存款52600 查看全部回复
3059
1.将经营用车转到固定资产清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2.收到清理款项 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 3.结转固定资产清理科目余额 借:资产处置损益(如卖价小于账面,做相反分录) dai:固定资产清理 查看全部回复
3714
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
(1)购货 借:原材料5000*3=15000 应交税费应交增值税进项税额15000*0.13=1950 dai:应付账款16950 查看全部回复
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3538
1.取专业测量师测量的完工进度70% 合同总成本=已发生的成本+预计还将发生的成本=180000+120000=300000元 按完工进度确认成本 借:主营业务成本/合同成本等300000*0.7=210000 dai:应付职工薪酬180000 应付账款30000 借:应付职工薪酬180000 dai:银行存款180000 查看全部回复
4165
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3652
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3093
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5004
是银行会计吗? 查看全部回复
6489
席俊义
如果多交增值税,应该是:借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果少交增值税,应该是,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2013
曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4297
借:应交税费—应交增值税 (转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 查看全部回复
1972
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
是这样的,公允价值变动调整一般在期末,年底或者月底,不会涨了就调,但是出售时间不定,所以出售时就直接按照差额投资收益 查看全部回复
2713
借:银行存款 dai:短期/长期借款 查看全部回复
2508
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2575
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3606
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2511
和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2636
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3017
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4303
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6057
借:原材料 705000 应交税费-应交增值税(进项税)91450 dai:应付账款 791000 银行存款 5450 查看全部回复
3178
进项大于销项不缴纳增值税 查看全部回复
2362
借 银行存款 dai 其他业务收入100000 应交税费-应交增值税销项13000 查看全部回复
2256
安叔老师
你们提供设备么 查看全部回复
2088
借:原材料 10 000*(1—9%) 应交税费—应交增值税(进项税额)10 000*9% dai:库存现金 10 000 查看全部回复
3505
借:在途物资 85000 应交税费-应交增值税(进项税)10400 其他应收款 4600 dai:应付票据 100000 查看全部回复
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2239
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2893
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4668
签订的有合同吧 查看全部回复
2524
发票税率是1% 么 查看全部回复
4485
①收到21年银行手续费发票专票。借:财务费用(红字,专票上的税额) 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2905
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2910
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3180
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2471
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2675
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2247
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3272
借:管理费用等12000(120000/10) dai:累计摊销12000 查看全部回复
2787
借:固定资产——融资租入固定资产 未确认融资费用 dai:长期应付款——应付融资租赁款 查看全部回复
3403
1939
是的,一共摊销13个月 收到房租发票 借:长期待摊费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 每月计提摊销 借:管理费用-房租 dai:长期待摊费用 查看全部回复
4931
1.购入债券 借:债权投资—面值100000 债权投资—利息调整4000 dai:银行存款104000 查看全部回复
8692
小规模纳税人? 查看全部回复
3097
借:税金及附加 dai:应交税费-应交车船税 查看全部回复
3043
①借:应收账款227.13 dai:主营业务收入200 dai:其他业务收入1 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)26.13(200*13%+1*13%) 查看全部回复
3835
在准备,需要考虑消费税吗? 查看全部回复
4459
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2652
看下之前买车的dai款,计入在什么科目,一般是其他应付款 就借其他应付款,dai银行存款 查看全部回复
2017
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4553
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