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小福老师
同学 只有损益类的科目才需要结转损益哈 查看全部回复
4185
清岚
您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
3868
安叔老师
同学,你是商户给个人兑付,还是公司给商户兑付 查看全部回复
3156
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3635
如果是劳务费的话,借 其他应付款 dai银行存款 后期收到劳务发票 借 劳务成本 dai 其他应付款 查看全部回复
3439
橘子
工资包含社保吗? 查看全部回复
3818
哈哈老师
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3434
悠悠老师
一、年底,把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有: 1、结转收入: 借:相关收入类科目(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入等) dai:本年利润 2、结转成本、费用: 借:本年利润 dai:成本费用类科目(主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用等) 3、计算应交所得税: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户: 借:本年利润 dai:所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润: (1)将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 (2)如果是亏损: 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
5948
高老师
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3298
莹老师
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3623
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
你是否做实收资本取决于是否实际出资,都没实际出资就不用体现实收资本 查看全部回复
3935
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3742
借:管理费用-服务费 dai银行存款 查看全部回复
3812
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 查看全部回复
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3791
物业费是否已经确认收入? 查看全部回复
4707
个人提供发票不? 查看全部回复
3804
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4762
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3796
值班补贴是律师帮司法局值班给得补贴吗?这个补贴是给值班律师呢?还是给律所的? 查看全部回复
9182
可以记入到营业外收入里面 查看全部回复
3228
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3276
王苗苗老师
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3925
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4346
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3778
消费券是什么类型的消费券?是企业自己发的折扣券?还是政府发的用户支付宝抢的消费券? 查看全部回复
6024
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
您代收代付的具体什么业务 查看全部回复
3364
张瑞峰
借:管理费用—残保金 dai:其他应付款—残保金 借:其他应付款—残保金 dai:银行存款 查看全部回复
3050
是您现在公司银行账户上有款了,需要归还借款,还是要进行利润分配呢? 查看全部回复
3606
先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
2967
记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
4098
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4386
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3150
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7207
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3758
招待客户记入到业务招待费,员工聚餐记入福利费 查看全部回复
4345
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5007
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
5035
借:其他应收款-投标保证金 dai:银行存款 查看全部回复
2964
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5166
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3479
转出多交增值税反映月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。 月份终了,应将本月多交的增值税自“应交税金-应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 查看全部回复
2861
您说的冲回是什么意思 查看全部回复
3700
上月产生收入的时候咋做账的?是借应收 dai主营业务收入这么做的吗? 查看全部回复
4759
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3194
代收的钱都记到其他应付款,代付的钱,都记到其他应收款,然后对冲, 查看全部回复
3210
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3679
你这基本是完全不懂分录呢。 购进的时候 借:原材料 dai:应付账款 领用的时候 借:合同履约成本 dai:原材料 结转成本的时候,如果没有使用工程结算, 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 建议好好学习一下,你这样做账,第一、核算的利润都是错的,会多算利润,多缴企业所得税。其他的问题就不用说了 查看全部回复
3347
您出库为什么要挂预付账款? 查看全部回复
3866
如果你当时付出去的时候是借其他应收款 dai库存现金 那么退回来就是这么做 查看全部回复
3874
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3819
比如说付一年租金, 付款的时候借:预付账款 dai银行存款 以后按月摊销房租的时候 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
3467
如果你买来直接就使用了可以这么做 查看全部回复
4312
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3101
取得发票的时候 借:成本费用 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2810
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3500
具体是什么成本票呢?商品吗?还是什么 查看全部回复
3723
操守为重
收到退回来18元:借:费用科目(红字)dai:库存现金(红字) 查看全部回复
您可以在新做的凭证摘要里写清楚更正哪月几号凭证,方便后期查证,新的凭证后面可以不附单据 查看全部回复
3258
如果是你们的成本可以记入到主营业务成本里面 查看全部回复
3893
Annina老师
挂靠人员吗? 查看全部回复
3642
大宁老师
这个收款行是你们分期付款的账户吗 查看全部回复
3259
记入到营业外支出 查看全部回复
4402
购进 借:固定资产 借:应交税费-应交增值税-进项税额(如果是专票且一般纳税人)dai:银行存款 折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3664
按照你说的做就好了 查看全部回复
10144
可以 查看全部回复
3063
借 应交税费-增值税-减免税款280 dai管理费用 280(借方红字) 查看全部回复
4939
5377
计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3155
这个只是过一下账是吗? 查看全部回复
5169
普照
借 工程物资 dai 应付账款--供货商名称 查看全部回复
3638
借:业务活动成本 -1280 dai:其他应付款 -1280 摘要注明原因 查看全部回复
4347
借:银行存款 dai:应收账款等 查看全部回复
5154
两种做法都正确。 查看全部回复
2777
报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
咱们收款方还是付款方 查看全部回复
3023
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5467
借方红字 查看全部回复
2924
如果公司后期盈利把款还给投资人可以先挂往来,借;银行存款12000 dai;其他应付款12000 查看全部回复
4293
1.借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 2.借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 3.借:利润分配-提取法定盈余公积 dai:盈余公积-法定盈余公积 4.借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 5.借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-提取法定盈余公积 dai:利润分配-应付股利 查看全部回复
3890
正常做分录,只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
2835
梦梦老师
盘盈的话 借:原材料 dai:待处理财产损益-待处理流动资产损益 查看全部回复
4295
是的 查看全部回复
4044
借:固定资产 应交税费(进项)dai:银行 查看全部回复
3069
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5806
正常转清理 查看全部回复
3326
Lina老师
你好,你所说的是公对私转账么,如果是看是否是费用报销,如果不是,前期先做借款处理,年底要做借款归还 查看全部回复
4456
因为什么原因退的呢? 查看全部回复
3567
押金,不是定金,所以其他应付款更合适 查看全部回复
7142
查看全部回复
5128
如果没有增值税专票 借固定资产dai银行存款 查看全部回复
3542
如果借款时做的其他应付款,那就按你说的做 查看全部回复
3910
记入到营业外收入 查看全部回复
6593
3850
你好,一是协商开票 ,二是正常入账,汇缴时纳税调整 查看全部回复
3359
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