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莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4690
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
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清岚
您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
4380
您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
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通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
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客户退回货物,您出库时怎么记账的,红冲对应金额的分录即可 查看全部回复
3827
张瑞峰
商业折扣以折扣后的金额确认收入。借应收账款 120000 dai:主营业务收入 应交税费-销项税额 查看全部回复
3695
哈哈老师
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3632
小福老师
你好 可按照劳务报酬所得缴纳 查看全部回复
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你好 可以直接入到管理费用科目哈 查看全部回复
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您入场前有支付其他的费用吗? 查看全部回复
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您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3769
借:管理费用-保险费 dai银行存款 查看全部回复
3913
借:管理费用-服务费 dai银行存款 查看全部回复
3812
个人提供发票不? 查看全部回复
3813
高老师
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4780
建筑服务 查看全部回复
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您计入成本费用相关科目,把应付挂账销掉即可 查看全部回复
4857
夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3917
需要做账的 查看全部回复
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借管理费用-汽车费用 dai库存现金 查看全部回复
3095
操守为重
借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
4317
您购入的大枣是直接对外销售了嘛 查看全部回复
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转让的股权是本公司的吗?还是投资的其他公司的股权? 查看全部回复
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王苗苗老师
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
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如果您是小规模纳税人,1、您可以在收到发票后, 付款额和发票金额一致的情况下, 借 管理费用 dai,其他应收款 2、可以在本月直接调整,借预付账款 dai其他应收款 3、直接调整上月凭证(如果账本还没有打印装订) 以上处理方法可以根据公司具体情况考虑 查看全部回复
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你单位只负责运输,收取运费,那么你单位应将运费发票开具给与你签订运费合同的甲方。 查看全部回复
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您发生的是真实业务,合同和相关支付票据齐全,是可以的 查看全部回复
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可以考虑做未开票收入进行纳税 查看全部回复
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您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
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借:其他应收款-投标保证金 dai:银行存款 查看全部回复
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施工工地搭建临时建筑计入临建费(工程施工-其他直接费-临建费),完工后处理如果有收益冲减工程成本 查看全部回复
3387
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
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超过实收资本的部分记入到资本公积里面 查看全部回复
4191
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3203
金额不大的话可以走营业外支出 查看全部回复
3542
代收的钱都记到其他应付款,代付的钱,都记到其他应收款,然后对冲, 查看全部回复
3228
投标费记入到管理费用-投标费 查看全部回复
3468
小规模收到专票直接价税合计做账就行 查看全部回复
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你没有事前申请 查看全部回复
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总分公司分别以往来挂账即可,无需开票交税 查看全部回复
3650
该做账还是需要做账的,毕竟你有支出发生了 查看全部回复
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非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三计算应纳税额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额;其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 查看全部回复
3793
没问题,可以 查看全部回复
2844
是你们多付款,对方少开票了吗? 查看全部回复
4621
Alice老师
您好,需要取得发票并入账,如果实际发生的费用无法取得发票的,也应当按实际发生金额入账,并做纳税调增。股东个人垫付的可以挂到其他应付 查看全部回复
4974
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4510
一般预扣预缴时不超4000,减除费用800,(3000/1.01-800)*0.2=434.06元 查看全部回复
3729
把以前的结存金额冲回:借:费用科目(红字)预付账款(篮子) 查看全部回复
3747
venus老师
这个是您在销售时给对方提供的折扣优惠吗? 查看全部回复
4036
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3605
你好,稍等下哈 查看全部回复
4634
B公司是收到款项的一方,需开根据真实业务开具销售发票 查看全部回复
3227
老板转账出去 一般都是记入到其他应收款里面 查看全部回复
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收到的时候,借应收票据 dai应收账款 查看全部回复
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黄油入库计入原材料,领用时计入制造费用-机物料消耗 。手套计入劳动保护费 查看全部回复
6900
如果都是和企业经营有关的真实业务,可以用收据入账,但是对于查账征收的企业,没有发票是不允许税前扣除的,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 查看全部回复
4624
你好,催债,还款,如果实在不能实现,转入营业外收支中 查看全部回复
2772
和农民交易没有发票的 查看全部回复
4300
待处理财产损益是资产类科目,它的借方反映预备损失,dai方反映预备收益。不属于费用类科目。 待处理财产损益科目用于企业在清查财产过程中查明的财产盘盈、盘亏和毁损的价值,包括盘盈存货的价值。待处理财产损益科目类似固定资产清理科目,都是过渡性科目,一般期末是没有余额的,它的余额都进入了当期损益类科目。 查看全部回复
5373
微信支付相当于现金支付,正式发票可以记账 查看全部回复
4013
支付的时候借预付账款 dai银行存款 按期摊销 借管理费用-房租 dai预付账款 查看全部回复
Annina老师
劳务报酬 查看全部回复
5051
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告(国家税务总局公告2020年第1号)四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证 查看全部回复
5676
如果金额不大,可以直接计入费用,借:销售费用 dai:其他应付款 ,一般纳税人需要考虑进项税 查看全部回复
3814
如果收了资金占用利息的,需要做其他业务收入,交税 查看全部回复
3706
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4898
没事,上报成功 查看全部回复
4560
梦梦老师
可以通过微信 如果是个人微信支付,记到其他应付款 查看全部回复
4548
没有发票可以做帐,只是不能税前扣除 查看全部回复
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有发票怎么记帐,没有发票和有发票一样做帐记账,只是没有发票发生的成本费用不能税前扣除 查看全部回复
3806
如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3734
可以记到管理费用里 查看全部回复
5731
计提 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3318
你好,一是协商开票 ,二是正常入账,汇缴时纳税调整 查看全部回复
3395
问题是什么呢? 查看全部回复
4051
可以把上月无票收入冲回,再按实际开票金额入账 查看全部回复
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若上传过程中提示第2行海关缴款书第四联已存在,请重新录入!则说明本张缴款书在发票抵扣勾选--海关缴款书待抵扣勾选中已存在,无须导入此笔数据,则需把模板中这笔数据进行删除,若模板数据与发票平台待抵扣里面数据存在多条重复记录,需要把重复数据筛选出来,再次上传. 查看全部回复
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你好,计入销售费用 查看全部回复
4140
低值易耗品 查看全部回复
4913
第一和对方协商,如果协商不行就按照支出金额正常记入费用汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
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你好 查看全部回复
3906
未达账项没有找全,无他。 查看全部回复
3642
转账是购买什么了 查看全部回复
6160
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2995
待处理财产损溢核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。待处理财产损溢账户经常设置两个明细科目,即“待处理固定资产损溢”、“待处理流动资产损溢”。待处理财产损溢在未报经批准前与资产直接相关,在报经批准后与当期损溢直接相关。 查看全部回复
10027
为了便于解答,我截图给你。 查看全部回复
3349
有风险,充值卡发票不能计入费用 查看全部回复
4472
andy老师
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4495
还能正常经营吗?不能正常经营申请破产 查看全部回复
3467
是借给个人呢,还是还个人的代垫款 查看全部回复
原则上个体户也得建账做账的 查看全部回复
3995
意思谁保存发票吗? 查看全部回复
3482
借:其他应收款 dai:钱 查看全部回复
工作和实操可能差异很大,我们按照都是按照工作的回,可能不适用于考证 借:原材料 dai:应付账款 借:应付账款 dai:银行存款 自己区分一般纳税人,专票普票等 查看全部回复
3759
如果是对方没有认证,可以收回专票,你们申请红字信息表,开具红字发票就可以 查看全部回复
4665
正常入账,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
4011
这种不需要归还记入营业外收入就行 查看全部回复
43582
你的问题是什么 查看全部回复
16363
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