小规模纳税人,以前年度,费用,会计,进项税,应交税费,平账

小规模纳税人，以前年度收到一张费用票，会计把进项税单独列示出来，导致23年应交税费-进项税一直挂在账上，请问该怎么平账呢？#注会CPA#

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你好 我想咨询一下 我公司属于小规模纳税人 试用小企业会计准则 我21年漏记了一张成本票 两张费用票 请问在23年应如何处理 如要是想平账 之前做的分录 借：应付账款 贷：银行存款 23年才发现漏记#出纳#

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我们是9月新成立的一般纳税人，现在是装修阶段，预计到明年才会有收入，但是已经收到了十几万的专票，有费用，有固定资产，这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税，到年底留抵进项税太多，税务局会查吗？如果不记进项税，都挂往来，明年有了收入在抵扣是不是也不行，发票是不能跨年吗？#出纳#

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我们是9月新成立的一般纳税人，现在是装修阶段，预计到明年才会有收入，但是已经收到了十几万的专票，有费用，有固定资产，这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税，到年底留抵进项税太多，税务局会查吗？如果不记进项税，都挂往来，明年有了收入在抵扣是不是也不行，发票是不能跨年吗？#其他行业#

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来报销的工会费用有进项怎么做会计处理？ 报销1112元费用，含23元进项税，会计处理是不是 借：其他应付款-工会经费 1112 贷：银行存款 1112 借：管理费用 23 贷：应交税费-进项税转出 23#工业制造#

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来报销的工会费用有进项怎么做会计处理？ 报销1112元费用，含23元进项税，会计处理是不是 借：其他应付款-工会经费 1112 贷：银行存款 1112 借：管理费用 23 贷：应交税费-进项税转出 23#工业制造#

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一笔劳务外包费用，入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借：应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷：应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷：应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时，贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#

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老师好，我司上个月抵扣了一张发票，本月发现票面信息有误，给对方开具了红票后，对方于本月重开出一份正确的发票。请求此过程的会计核算方法。 原凭证为借：销售费用 应交税费-进项税 贷:其他应付款#其他行业#

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老师您好，一般纳税人收到普票，全额进入成本; 一般纳税人收到专票，按照票面“金额”计入成本，“税金”记入“应交税费---增值税---进项税”的借方，进行抵扣。 小规模纳税人无论收到专票、还是普票，都是全额进入成本。请问合适吗？#物业#

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你好 问下就是有人问说为什么应交税费是在借方 然后我就解释说进项税额是留着抵扣销项税，在借方就是说明将来税额会减少销售减去进项就是要交增值税 但是我很就没碰会计知识 忘了差不多 是这样子应交税费但是我感觉还有一点我忘记了 就是那个没说出来 敲 麻烦有位大佬能给我讲讲应交税费那块#其他行业#

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老师我是工会会计，我们去年给请来的老师发讲课的费用。审计的说要交税。可是工会会计就没有应交税费这个科目啊。我应该怎么做账。#其他行业#

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2022年9月份有一张专票做了进项税抵扣1794.69元，今年税务说不能抵扣，要求更正9月份申报表，并做转出分录。 请问我是否是在图上红圈的地方填写1794.69元就可以了嘛？ 跨年的账务处理怎么做？ 还是借销售费用，贷应交税费-增值税-进项转出嘛？ 还是需要用到以前年度调整#其他行业#

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以前年度凭证的应交税费进项税额 填写错误，多填写402.5元。发票已认证，现在要怎么做调整分录呢#其他行业#

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小规模纳税人收入季度不超过30万免税，我现在收入应计入应交税费应交增值税下面的哪个科目是减免税款还是计入应交税费应交增值税进项税呢#物业#

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请问老师，10月付的费用，在10月已经确认费用并记账，进项税额用待认证进项税额科目，由于对方将我们的税号开错，导致发票退回去，12月才重新收到发票，12月收到发票时，登记的分录是借：应交税费-进项税额，贷：应交税额-待认证进项税额，那该笔发票应该放在10月还是放在12月#中级#

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公司是小规模纳税人，取得进项发票不能做“应交税费-应交增值税-进项税额”，应该直接入成本，但之前的财务账务都做在了进项税额，要不要调啊#建筑工程#

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关于信用卡存款的账务处理可以这样写吗 借:其他货币资金——信用卡 贷:银行存款 支付有关费用 借:原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:其他货币资金——信用卡#初级#

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小规模纳税人缴纳增值税时，借方直接记：应交税费-增值税-进项税还是应交税费-增值税-已交税金？前期公司有去税务局代开的专票缴纳时记入的是应交税费-增值税-已交税金科目#建筑工程#

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那用不用冲红再全额做进费用。还是说直接上边那笔分录然后再做一笔 借:成本或相关费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额#其他行业#

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以前年度有一笔专项费用已经开支，但是当时的会计没有专款冲销，一直挂账，这样的情况现在要怎么处理？#其他行业#

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