调整,递延收益,主营业务收入,投资收益,分录

调整19、20年递延收益 要更改成主营业务收入或投资收益 这个调整分录应该怎么做？（例下图）#其他行业#

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把库存现金科目记成了应收账款，原分录：借：应收账款 贷：主营业务收入，销项；应该是 借：库存现金才对，现在怎么调整#出纳#

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小规模收到对方的咨询服务费，做了分录借银行存款，贷主营业务收入，一直没有给对方开票，分录应该怎么调整？#出纳#

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9月份的账本，有笔分录写错了。 正确的分录应该是 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费～应交增值税 数据有错误，怎么调整，结转如何？#商业#

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老师你好，请问一下由于某些原因去年的审计报告一直未出，调整分录未做，现在再做调整分录应该怎么做？冲销提前确认的主营业务收入及成本的分录#工业制造#

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原本应收甲公司，正常分录是借应收贷主营业务收入，但是这笔错认为是收现金了，所以我做的分录是借库存现金带主营业务收入，这是去年10月做的分录，但是今年这个月公户收到了甲公司的款项，我还怎么调整分录呢#服务业#

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之前做账的时候这张做的是借：银行存款 贷：主营业务收入。 现在银行回单来了，我应该怎么做分录，怎么调整之前的分录呢？#其他行业#

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之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了，这个月想在账上调整，可以调整吗？会有什么影响吗？ 之前的分录：借：银行存款113 贷：主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话，分录怎么调整？#高新企业#

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20年的分录把预收账款错写成了应收账款，原分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 、应交税费-应交增值税-销项税额；这要怎么调整？小企业会计准则#房地产#

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之前做了无票收入（客户不要发票），现在又要发票了，分录怎么调整？之前做了：借：银行 贷：主营业务收入（小规模开的普票）申报增值税未开票收入那里能填负数吗？#其他行业#

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去年12月做错分录，借：库存商品300，贷：主营业务收入200应交税费100，正确的应该是借：库存商品300，贷：银行存款300，今年已经7月份了，应该怎么调整，是否要用以前年度损益调整，应该怎么调整？#其他行业#

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去年12月做错分录，借：库存商品300，贷：主营业务收入200应交税费100，正确的应该是借：库存商品300，贷：银行存款300，今年已经7月份了，应该怎么调整，是否要用以前年度损益调整，应该怎么调整，#中级#

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发现以前年度的账有问题改怎么调整呢，原来的分录是:借:银行存款 预付账款 贷:主营业务收入 是预付账款少记了1毛，银行存款多记了1毛#服务业#

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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中，有笔“预收房租”的分录：借：预收账款，贷：其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额是根据哪条法规判断的？如果其他业务收入科目替换成主营业务收入，也不会影响调不调整的判断，对吗？#房地产#

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我2022年1月做错了一笔分录，本来应该充应收账款的。但是做成了这样。借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 9433.96 销项税 566.04。这笔当时以未开票收入申报的增值税，现在我调整了这笔账，我的销项税该怎么处理了，是直接冲减当期销项税额还是退税呢。#服务业#

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去年发生的业务已经开票给对方，现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账？需要调整以前年度损益吗？去年开票给对方时做账分录是借：银行存款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税金#商业#

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去年发生的业务已经开票给对方，现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账？需要调整以前年度损益吗？去年开票给对方时做账分录是借：银行存款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税金#商业#

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企业所得税申报时收入填成了含税收入，现在做账申报的收入比主营业务收入多了税额，所以对不上，要怎么写分录调整？是以前的账，所以所得税调整不了了#商业#

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入 借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇 借：银行存款——美元账户 397.03（人民币） 贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇 借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛#出纳#

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老师，原本企业员工工资一直挂账5000，发放分录也是按挂账编写的，但是发现实际工资发放走了公账怎么调整啊，而且都超过五千了 5.6月开始一直挂账一个发放分录，公账流水一个发放分录 调整企业前几个月给员工承担的个税，计入贷方还是借方负数啊，本月所有税已经报完了，如果计入借方负数，应付职工薪酬余额还是对不上，如果计入贷方正数，要调整本月报表，哪个正确的呀，看前期别人调整的都是借方负数，不懂怎么搞 还是给调整分录做到10月份还是计入营业外支出#商业#

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