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小福老师
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4334
安叔老师
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
4385
清岚
如果有金额差调整当期收入,如果无金额差会计不需处理 查看全部回复
3843
莹老师
如果去年已经计提所得税费用,冲销即可,如果没有就计入所得税费用 查看全部回复
4902
哈哈老师
这几张发票分开做账 查看全部回复
5263
venus老师
您根据经营收入减去相应的成本费用扣除正常申报即可 查看全部回复
3810
小梦老师
意外险算是企业给员工的福利 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 dai:应付职工薪酬——职工福利费 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3133
可以先暂估结转成本 查看全部回复
3896
李钢老师
收到发票后,做到11月账里,借:某某费用,dai:预付账款 查看全部回复
4511
梦梦老师
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6406
您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
3913
同学,你是商户给个人兑付,还是公司给商户兑付 查看全部回复
3174
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3644
如果是劳务费的话,借 其他应付款 dai银行存款 后期收到劳务发票 借 劳务成本 dai 其他应付款 查看全部回复
3484
橘子
工资包含社保吗? 查看全部回复
3827
同学 要先确认交通补贴是用于上下班的交通补助还是公务出差的交通补助? 查看全部回复
3478
冯冯
你写完整版啊,5000的工资,然后扣社保公积金,再计算所得税,0申报 查看全部回复
4932
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3443
悠悠老师
一、年底,把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有: 1、结转收入: 借:相关收入类科目(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入等) dai:本年利润 2、结转成本、费用: 借:本年利润 dai:成本费用类科目(主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用等) 3、计算应交所得税: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户: 借:本年利润 dai:所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润: (1)将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 (2)如果是亏损: 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
5975
高老师
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3370
参考这个处理 查看全部回复
3565
计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
3391
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3632
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
你是否做实收资本取决于是否实际出资,都没实际出资就不用体现实收资本 查看全部回复
3944
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3778
这个是累计计算的,越往后个税也有可能不一样的 查看全部回复
3686
借:管理费用-服务费 dai银行存款 查看全部回复
3812
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 查看全部回复
您是要给农民工申报个税吗? 查看全部回复
5470
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3809
物业费是否已经确认收入? 查看全部回复
4716
个人提供发票不? 查看全部回复
3813
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4780
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3814
值班补贴是律师帮司法局值班给得补贴吗?这个补贴是给值班律师呢?还是给律所的? 查看全部回复
9218
李伟老师
你说的账面3000万是什么? 查看全部回复
15906
可以记入到营业外收入里面 查看全部回复
3246
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3312
是的,公司是需要申报并代扣代缴个税的,当然有些地区税务局会代收个税 查看全部回复
5399
王苗苗老师
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3943
这种情况第一正常入账汇算清缴的时候纳税调整,第二补贴计入工资薪金申报个税 查看全部回复
2927
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4382
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3841
付款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 收到发票 借:管理费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3389
您是要工资薪金个税税率表吗 查看全部回复
2923
消费券是什么类型的消费券?是企业自己发的折扣券?还是政府发的用户支付宝抢的消费券? 查看全部回复
6042
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
聚餐的不需要缴纳个人所得税 查看全部回复
3130
您代收代付的具体什么业务 查看全部回复
3382
张瑞峰
借:管理费用—残保金 dai:其他应付款—残保金 借:其他应付款—残保金 dai:银行存款 查看全部回复
3077
是您现在公司银行账户上有款了,需要归还借款,还是要进行利润分配呢? 查看全部回复
3633
先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
2994
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
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记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
4152
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7216
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3767
招待客户记入到业务招待费,员工聚餐记入福利费 查看全部回复
4354
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5016
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
5071
借:其他应收款-投标保证金 dai:银行存款 查看全部回复
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融资租赁合同按照借款合同交,经营租赁按照财产租赁合同交 查看全部回复
4239
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5175
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3479
转出多交增值税反映月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。 月份终了,应将本月多交的增值税自“应交税金-应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 查看全部回复
2861
您说的冲回是什么意思 查看全部回复
3718
上月产生收入的时候咋做账的?是借应收 dai主营业务收入这么做的吗? 查看全部回复
4822
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3203
代收的钱都记到其他应付款,代付的钱,都记到其他应收款,然后对冲, 查看全部回复
3228
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3706
你这基本是完全不懂分录呢。 购进的时候 借:原材料 dai:应付账款 领用的时候 借:合同履约成本 dai:原材料 结转成本的时候,如果没有使用工程结算, 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 建议好好学习一下,你这样做账,第一、核算的利润都是错的,会多算利润,多缴企业所得税。其他的问题就不用说了 查看全部回复
3374
从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的,应该分别申报缴纳个税,但专项附加扣除只能在一家单位扣除。次年汇算清缴,税款多退少补。 查看全部回复
8803
您出库为什么要挂预付账款? 查看全部回复
3893
合伙企业无需缴纳企业所得税,只需以分红金额按照生产经营所得缴纳个人所得税,至于分红金额可以四个合伙人协商确定。按照表中这个利润未达起征点,无需缴纳个税 查看全部回复
5276
这个税金计入营业外支出 查看全部回复
3580
如果你当时付出去的时候是借其他应收款 dai库存现金 那么退回来就是这么做 查看全部回复
3910
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3837
个体户是交个人所得税的,至于申报时间和方式需要看当地税务规定,得和当地税务确认一下 查看全部回复
5292
是专票还是普票呢? 查看全部回复
8644
比如说付一年租金, 付款的时候借:预付账款 dai银行存款 以后按月摊销房租的时候 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
3485
个体户具体怎么计算需要看税务局怎么核定,可以和你们的主管所确认一下 查看全部回复
4302
如果你买来直接就使用了可以这么做 查看全部回复
4330
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3110
取得发票的时候 借:成本费用 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2846
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3518
具体是什么成本票呢?商品吗?还是什么 查看全部回复
3732
操守为重
收到退回来18元:借:费用科目(红字)dai:库存现金(红字) 查看全部回复
4339
您可以在新做的凭证摘要里写清楚更正哪月几号凭证,方便后期查证,新的凭证后面可以不附单据 查看全部回复
3258
用于租赁机械的话,可以记入到主营业务成本 查看全部回复
3413
如果是你们的成本可以记入到主营业务成本里面 查看全部回复
3938
Annina老师
挂靠人员吗? 查看全部回复
大宁老师
这个收款行是你们分期付款的账户吗 查看全部回复
3268
购进 借:固定资产 借:应交税费-应交增值税-进项税额(如果是专票且一般纳税人)dai:银行存款 折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3691
按照你说的做就好了 查看全部回复
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