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patience
旅游服务 ,代订车服务,约车服务,代驾服务是用于个人消费么 查看全部回复
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差额征税就是凭合法有效凭证,在计算营业额时扣除相关支付的款项后,按差额征税。比如旅游行业按向游客收取的款项减去替游客支付的相关费用之后的余额算营业额。 查看全部回复
2659
是可以选择差额征收的 查看全部回复
9476
清岚
一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
4452
甘老师
不属于差额征税范围 查看全部回复
2572
高老师
是加计抵减吧 查看全部回复
2739
云峰老师
同学,只要是进项发票可以抵扣。 查看全部回复
5185
安叔老师
您的问题能在细一点吗 查看全部回复
3646
杨老师
可以 查看全部回复
2372
差额只能开普票 查看全部回复
4566
36个月 查看全部回复
5087
不需要 查看全部回复
5548
4888
1.将本期取得的含税收入(总额)填入“增值税纳税申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)”6%税率的项目(不含金融商品转让)(填写对应的项目及栏次)“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”中进行纳税申报。 2.将本期取得的且在本期实际扣除的金额填入“增值税纳税申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)”6%税率的项目(不含金融商品转让)(填写对应的项目及栏次)“本期发生额”“本期应扣除金额”“本期实际扣除金额”中进行纳税申报。 查看全部回复
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差额征税不是不能开专票,是不能全额开专票。 收入中的成本部分是不计算增值税的,所以这部分是不能开具增值税专用发票给对方抵扣增值税的。原理就是不征收增值税,没给国家纳税,对方也就不能抵扣增值税。只能开差额部分的专票 查看全部回复
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业务提成规范的可以按佣金开发票,但涉及税 查看全部回复
3662
许老师
建议按照实际支付价格报销,如果你们领导同意,也可按照行程单价报销 查看全部回复
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是一般纳税人么,带有员工信息的火车票和飞机票可以抵扣进项税 查看全部回复
2246
andy老师
不算 查看全部回复
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借:银行存款20000 dai:主营业务收入19857.64 应交税费应交增值税销项税额142.36 借:主营业务成本18600 dai:银行存款18600 查看全部回复
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不能,纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是购进"现代服务-商务辅助服务",不属于购进国内旅客运输服务,不能适用《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定.按照现行进项税抵扣的有关规定,纳税人取得上述电子普通发票,不能作为抵扣凭证。 查看全部回复
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.纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是否可以作为抵扣凭证? 答:纳税人取得旅行社、航空票务代理等票务代理机构依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是购进“现代服务-商务辅助服务”,不属于购进国内旅客运输服务,不能适用《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定。按照现行进项税抵扣的有有关规定,纳税人取得上述电子普通发票,不能作为抵扣凭证。 查看全部回复
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航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
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①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
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行程单 查看全部回复
2284
Lucky
可以的 查看全部回复
4862
小妮老师
对方开具的差额发票 查看全部回复
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首先你们这样做是不合规的 查看全部回复
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不可以 查看全部回复
8527
和公司经营相关的可以报账 查看全部回复
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可以报账,根据公司报账制度报销 查看全部回复
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先填借款单,后面领导出差回来凭票报销,先冲借款,剩余款项报销给领导 查看全部回复
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取得员工的航空运输电子客票行程单,航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)除以(1+9%)乘以9% 查看全部回复
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4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
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不能抵扣进项税 查看全部回复
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1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏. ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入"本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)". ②第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额"按实际填写 ③将本期产生的可以差额扣除的金额填入"本期发生额","本期应扣除金额"应为2、3列的合计额 ④"本期实际扣除金额"应为实际发生的金额,本列≤第4列且本列≤第1列. ⑤第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额. 将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额及税额分别填入9b栏"开具其他发票"项下的3、4列. ②9b栏第9列"合计""销售额"按实际填写 ③第9b栏12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额"应为可差额扣除的金额(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写). 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中. 4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏"一般项目""本月数",21栏、24栏、32栏、34栏 查看全部回复
8224
王苗苗老师
旅游公司、航空票务代理不属于航空运输企业,只能按旅游服务或经纪代理服务开票,此类普票不得抵扣。 查看全部回复
14612
孙老师
不可以的哈 查看全部回复
21692
建议让对方开具增值税专用发票 查看全部回复
2191
普通征税 查看全部回复
2322
是的 查看全部回复
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可以做客户招待费,管理费用-招待费 查看全部回复
3314
不可以,规定的是行程单进行抵扣 查看全部回复
10115
这个是普通电子发票,不能抵扣 查看全部回复
6835
可以入成本费用 查看全部回复
4783
你们的普票应该是代发工资那一部分,选择的差额扣除 查看全部回复
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机票是谁乘坐的,B公司的员工还是A公司的员工 查看全部回复
2580
借管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai现金等 查看全部回复
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计入管理费用-诉讼费/或其他 查看全部回复
3088
一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额征税 查看全部回复
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月度之间,问题不大 查看全部回复
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收到的专票还是普票 查看全部回复
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可以,增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,可以作为进项税额抵扣的凭证有:增值税专用发票、增值税电子普通发票,注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票以及公路、水路等其他客票。 查看全部回复
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主表是 查看全部回复
2421
计入业务招待费 查看全部回复
3184
秦枫老师
同学你好:保安公司可以适用差额征税。保安费按照营改增政策属于劳务派遣范畴,依据财税2016 47号文件,可以选择一般计税方式按6%全额计税;也可以按照简易计税方式按5%差额征税(收入减去工资社保福利等)。两种方式由保安企业自由选择 查看全部回复
9390
司机的工资、车辆费用就是你们的成本 查看全部回复
3708
取得普通发票,不能抵扣进项税 查看全部回复
3275
曹老师CPA
可以的,计算抵扣亲 查看全部回复
3702
2494
计入其他业务成本 查看全部回复
2756
计入公司的费用或者成本 查看全部回复
2803
大宁老师
这个不是差额的发票吧,左上角没有差额字样 查看全部回复
4646
1962/(1-9%)?9% 查看全部回复
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7134
丁老师CPA
到您购票的网站或者对应的APP登录购票时候用的账户,在历史资料里面查询当时的购票信息(目前互联网已经标准化和普及化,这些基础资料都可以在网上随时互通并被查询到).把对应的购票信息,截屏,作为财务报销的事实依据. 查看全部回复
1、经纪代理服务经纪代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费,不得开具增值税专用发票。 2、原有形动产融资性售后回租服务根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同,在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务,可以选择以下方法之一计算销售额:①以向承租方收取的全部价款和价外费用,扣除向承租方收取的价款本金,以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。试点纳税人提供有形动产融资性售后回租服务,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 ②以向承租方收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。 3、旅游服务试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。选择上述办法计算销售额的试点纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 4、劳务派遣服务一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 5、人力资源外包服务纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 查看全部回复
3112
厚积薄发
差额征税的工资和五险一金是20000 ,是什么意思呢? 查看全部回复
3197
tammy老师
借,银行存款 dai,主营业务收入 dai,应交税费简易计税 借,工程施工合同成本等 借,应交税费简易计税 dai,银行存款或应付款 查看全部回复
3136
差额征税主要考虑一些特殊的行业,特别是营改增以前的一些服务行业,特别是进项没办法取得,为了减轻纳税人税负 查看全部回复
2393
开票税金是哪一类的 查看全部回复
3907
夏老师
3420
归老师
你们应该只开服务费这一块发票的 查看全部回复
5783
小规模开差额征税发票? 查看全部回复
2839
Annina老师
属于 查看全部回复
3008
服务费发票可以抵扣 查看全部回复
3000
石老师
不需要 收到发票时直接记账借:管理费用,应交税费-增值,dai:银行存款 查看全部回复
3403
借 应收账款 100000 dai:主营业务收入 100000/1.01 dai应交税费-增值税简易计税 100000/1.01*0.01 查看全部回复
4815
增值税6 附加税0.72 查看全部回复
19249
易老师
是自己计算进项填附表2 查看全部回复
3138
小小
发票是什么类型的发票? 查看全部回复
6763
绾绾
是商品名称开的是*经纪代理服务*机票款? 查看全部回复
4408
(47600-35700)/1.05*0.05=566.67 查看全部回复
7992
这种不能抵扣 查看全部回复
3596
什么用途呢 查看全部回复
2754
木言
指哪一方面? 查看全部回复
2379
Yan
图一不是税率为0,是差额征收,不过全扣除了 查看全部回复
5704
谭老师
可以,这样处理太麻烦了 查看全部回复
3682
什么意思,如果是一般计税是一般纳税人开的 查看全部回复
4682
不行 查看全部回复
13456
机票作为做账的原始凭证 查看全部回复
3098
是公司职工吧, 查看全部回复
4040
发票金额 查看全部回复
采用差额征税,取得了进项就不能抵扣了! 查看全部回复
3001
入什么账? 查看全部回复
2351
不能 查看全部回复
3757
一起 查看全部回复
4543
差旅费中途退票,如果是员工个人原因产生的,不予报销,如果是公司原因造成的,可以报销,但是要拿到凭证,对购买机票发生的保险费是可以报销 查看全部回复
6379
水费 查看全部回复
3600
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