我们单位(行政事业)按月向财政上报账发放了临时人员工资,但是就业中心上对临时人员工资补贴是按季度发放到单位银行账户上的,以至于这部分补贴一直在账户上没有用。记的科目是借:银行存款,贷其他应付款。现在财政上让调整会计科目,作为单位工作经费正常支出呢,我想请教一下老师,1.不用上交国库可以正常办公支出吗?2.怎么调整会计科目?#其他行业#
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就是我们现在和招商公司进行对账,客户属于招商公司的,加盟是要入账到招商公司由招商公司给我们进行返点,现在客户直接把款项转我们这边,本该由我们给招商公司返属于他们的那部分金额,但是招商公司搞错了以为这个加盟店入账到他们那边,反而给我们返利了金额,并且我们给对方开票了 1、加盟店加盟费39800,保证金5000 2、入账到我们这边,本来需要给招商公司返利金额29820 3、对方搞错给反而给我们返利了9890元 现在这笔账单要怎么处理 #其他行业#
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我们公司是小规模纳税人,开劳务派遣5%差额增税,4月开普通发票收入90万,劳务派遣工资和社保80万,5月开专用发票100万,劳务派遣工资和社保82万,6月开普通发票150万,劳务派遣工资和社保为100万,公司第二季度缴纳多少增值税,怎么计算的,会计分录怎么写呀#其他行业#
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某物流公司22年5月成立 22年6月取得etc的发票 由于车子不是公司的 而且etc发票的通行时间是去年21年7月份的 不入账也不抵扣 那税务系统是待抵扣勾选怎么办 这些发票又怎么处理呢#运输业#
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公司是商贸公司,零售业务,现金流水大,每天都要去存现金,也做了无票收入,因为进货必须对公,所以营业款都要存银行,现在银行说有风险预警,冻结了对公户,说是个人存款流水太大,老板不愿意办对公二维码收款,请问这种情况要怎么处理#商业#
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我们跟劳务公司签了劳务合同,工资的话我们公司过账到劳务公司,劳务公司开发票,劳务公司再把钱打到我们员工手上,老板娘说劳务公司代发的话要给费用的,不想从劳务公司走 之前我们是从公对公转账到劳务公司的,劳务公司转账到我们人事私人账户,人事在发放的,老板娘的意思是想我们这边网银代发或者银行代发工资,我们签了劳务合同就不能走我们账户发工资对吧? 你看这样的事情怎么处理好些?#其他行业#
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老师,您好!我想咨询一下,我们公司是广告行业的,公司名下有台车,去年买的时候交过车险了,今年到期了,还要交车险。我们7.11付过车险了,开具电子发票给我的发票上金额5780.01元,银行付款金额是6140.01元,开具的电子上面备注代收车船税360元,所属期2022.1—2022.12月是不是我今年就不用在申报车船税了,之前季度申报的时候系统提醒我要申报车船税,一年3600元,我是上海车牌,车排量6.8 #服务业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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前面两年没有入银行承兑汇票的帐,去年年底才用银行承兑汇票的金额对冲了应收和应付款项,现在老板想要把这些承兑入账到凭证里面去,现在检查发现,之前会计对冲的承兑金额和手上实际的对不上阿,怎么办,老师们可以提供一些思路吗#商业#
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小规模纳税人 一个季度 专票开了3009.7 普票开了433380 合计第二季度开了436389.7 专票要交增值税及附加税 但是一个季度未超过30万的城市维护建设税减半征收 两个附加税减免 为什么现在两个附加税要征收税费呢#商业#
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小规模纳税人,一季度税率是1,二季度红冲了一张一季度代开的1个点的增值税专票,二季度申报增值税红冲的发票需要3个点的带入退的税才是正确的(但是一季度是1个点)),现在增值税纳税申报表的累计金额和我自己的利润表有差额,这个差额应该怎么办,我的报表是正确的。#商业#
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尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
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你好,小规模纳税人(合伙企业),季度申报4-6月的经营所得,查账征收,我看税款所属期是2022年1-6月的,那我申报4-6月的,收入和成本费用是咋填?是仅填4-6月的收入和成本费用?还是要填1-6月所有的收入和成本费用?#其他行业#
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我是税务师事务所的审计助理,我想问一下客户需要提供的资料的问题。我们在做2021年企业所得税汇算清缴时,客户提供的2021年最后一季度的企业所得税预缴申报表上的“实际应补退所得税额”是1358.08元。但是客户提供的银行付款回单是2020年10至12月缴纳的企业所得税,且金额也不是1358.08元。请问是客户给错银行回单了吗?应该给我们2021年10至12月金额为1358.08元的回单,是吧?#房地产#
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小规模纳税人7月申报第二季度,增值税减免申报明细表如何填写?本季度开的都是免税发票,税务局代开过3%的专票。提示我期初余额必须填写上季度的期末余额,请问这个减免项目表格怎么填写?减免性质及代码名称是什么?#物业#
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某企业新建项目于2019年1月1日开始建设,2019年9月30日竣工投产,2019年6月30日从农业银行贷款3000万元用于此项目建设于当日全部支出,贷款期限3年,年利率6%,每季度偿还利息,到期一次性还木。 1.做出贷款3000万元会计分录并指定现金流量; 2.做出2019年9月30日偿还利息会计分录并指定现金流量; 3.做出2019年12月31日偿还利息会计分录并指定现金流量。#出纳#
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20 日,丙企业因产品质量问题退回 M 商品 10 件。该产品上月采用现销方式售出并已确认收入, 其单价为 2.5 万元(不含增值税)、成本为 2 万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了 一张面值为 28.25 万元、期限为 1 个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31 日,年终清查财产时,发现 2016 年入账的应收账款 3 万元无法收回,确认为坏账。 (4)31 日,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。#初级#
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小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
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资料: 汇通公司 2021年6月30日银行存款日记账余额为 80000 元,银行对账单上的余额 为 82425元, 经过逐笔核对发现有下列未达账项: (1,企业于6月30日存入从其他单位收到的转账文票一张计 8000元, 银行尚未入账; (2)企业于6月30日开出的转账支票 6000 元,现金支票 $00 元,持票人尚未到银行苏理 转账和取款手续,银行尚未入账。 (3)委托银行代收的外埠存款 4000 元, 银行己经收到入账,但收款通知尚末到达企业 (4)银行受运输机构委托代收运费,己经从企业存款中付出 150 元,但企业尚末接到转账 付款通知。 (5)银行计算企业的存款利息 75 元,已经记#中级#
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每个月电费都是银行代扣 发票过了好几个月才收到 计提的分录是借xx费用 贷其他应付款 收到代扣回单时是借其他应付款 贷银行存款 现在收到了之前几个月的发票 请问要怎么处理发票的税#工业制造#
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我们是物流行业小规模纳税人,同时有多个小规模分公司,我们总公司和分公司一起开票给对方公司 ,对方公司付款全部付给我们总公司(总公司替分公司代收),然后分公司又开票跟总公司拿钱。 问题:总公司收的款是包含总公司以及分公司开票所有的款,总公司只开一部分发票,确认收入只确认总公司开票的部分,剩余的分公司开票的款项是挂到哪里,这种总公司这边全过程账务要怎么处理#出纳#
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银行两个月前有一笔结息,因没有开通网银无法查询,询问银行人员后却得到无结息的回复,所以这笔结息一直未入账。这个月看银行对账单时才发现是有结息的,于是将这笔结息做了调整凭证。请问这两个月需要做银行余额调节表吗?#初级#
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老师,我是新办企业,小规模纳税人,广告行业的。我是3月15日核税种。我们1月至3月份还没有开始经营,没有银行流水,没有开具发票。没有认缴注册资本,还没有开始建立账。一季度申报所得税及财务报表要怎么填数据呢,填写0的话审核不通过,不能申报。报表要怎么填写。#服务业#
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老师,我们是小规模纳税人,广告行业的,是新办企业。在申报一季度增值税及附加税和企业所得税的时候因为我们还没有建账是没有数据的。我要怎么申报呢,所得税从业人数,资产总额又怎么填写呢?#服务业#
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老师,我是小规模纳税人,广告行业的。我在申报1季度增值税时,减免税本期发生额要怎么填写,我们给客户开了3个点的专用发票,开具发票金额合计1520145.49元,分别开具普票不含税金额1414242.57元,开具专用发票不含税金额105902.92元,在填写减免税本期发生额时填写的是30402.91元,系统提示数据错误,我想问一下要写怎么填申报表分别填写到第几列到第几行。#服务业#
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这个我感觉比较危险。我的母公司做了一份假合同,购买我的商品,然后他们去银行贷款,银行通过放贷从母公司账上把钱划到我公司,然后我公司又把钱划到另一个公司账上,问题是这个收到的钱不会开票过去。这怎么入账?#其他行业#
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你好老师,咨询一个问题,我是一家小规模纳税人,主营经营汽车拖车,求援,清障服务的,账面上只有一辆车,由于当时买的车是二手车,没入账,现在找不到发票了,车是公司户,找不到发票可以入账吗#其他行业#
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甲公司和乙公司协议成立公司A,协议中乙以其拥有的设备、原材料注入A公司,章程中乙以实物和知识产权出资合计300万,但因未做资产评估,乙的设备和资产均未入账,如果做了资产评估,这批资产和原材料怎么账务上怎么处理?#工业制造#
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公司还有一项业务,公司A收购了公司C,C将其办公设备和生产社保都转让给了A但是没有做资产评估暂未入账,后因战略需要成立公司B,将A的所有设备和资产转到B公司 这块怎么处理?出具资产评估报告后将资产入账到A还是B?#工业制造#
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申请了增值税留抵退税,已到银行账户,已账务处理。 借:银行存款 xx 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 xx 期末“应交税费-应交增值税-进项税额转出”这个科目的贷方余额应该怎么处理呢?#其他行业#
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