登录/注册
patience
12月发生了销售业务,已经开票做收入了,像对应的就需要结转成本 查看全部回复
2836
有约定相应支付利息,就需要计提的 查看全部回复
4132
税务师晓雨
上月做未开票收入,这个月开票了,冲未开票收入 查看全部回复
1628
甘老师
合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
5178
许老师
其他业务收入 查看全部回复
2497
差额征税就是凭合法有效凭证,在计算营业额时扣除相关支付的款项后,按差额征税。比如旅游行业按向游客收取的款项减去替游客支付的相关费用之后的余额算营业额。 查看全部回复
2632
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4144
小妮老师
仓库发货有销售退回的可能,建议按照实际成交量结算成本 查看全部回复
2749
按照0申报 查看全部回复
2737
作为成本入账 查看全部回复
2868
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3706
云峰老师
同学你好 查看全部回复
13125
对的 查看全部回复
4321
同学你好 现在是大数据,并且他们都有业务系统。企业发生的业务应该都要入账。 查看全部回复
6548
安叔老师
这种加税点的一般计入产品价格里,也就是含税价,不需要另外在独立核算 查看全部回复
10865
汇算清缴前如果能取得合理的发票,准确的成本即可 查看全部回复
2912
tammy老师
平时农行跟个人卡的往来直接导明细就可以查了 查看全部回复
3318
高老师
不一定;如果按完工进度确认收入,同进按完工进度确认成本 查看全部回复
3449
2411
杨老师
成本 借:主营业务成本 dai:应付账款 查看全部回复
1994
介绍费可以叫他们个人去税局代开发票,没有发票你们企业所得税要多交税 查看全部回复
2634
小小
要填写 查看全部回复
2971
是确实没有收入吗? 查看全部回复
5426
相当于你们向个人租赁车再转租给租赁公司是这样吧 查看全部回复
2979
是用于什么上面的呢 查看全部回复
2505
老板需要转到公司 借:其他应收款-老板 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
2506
4月暂估 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入暂估 查看全部回复
2350
农业小麦飞防收入是什么,提供的服务么 查看全部回复
4436
实际业务入帐 查看全部回复
2429
正常计入主营业务收入 查看全部回复
7137
发票是19年和20年的,跨期太久了。 执行会计准则的,分录如下 借:以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款 查看全部回复
2382
这个会计上可以没有成本,但是你没有进账就没法退税了 查看全部回复
3215
andy老师
按照实际业务俩入账就行 查看全部回复
1927
冰山老师
你这辆二手车之前是固定资产。,应该走固定资产清理,收入,营业外收入。你说的申报表是指增值税表,只是牵扯到销项税。嗯,不需要将收入,成本和销项税一一匹配。销售二手车是需要进行固定资产清理核算的。 查看全部回复
2779
根据新收入准则第三十九条向客户预收销售商品款项的,应当首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当企业预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,企业预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,企业只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时,才能将上述负债的相关余额转为收入。 查看全部回复
5235
无货源,你们收到订单后再去采购货发货吗 查看全部回复
3225
易老师
8月直接把7月的红冲,然后做实际成本就可以 查看全部回复
2948
按照结转的部分填写 查看全部回复
3791
平常可以暂估成本,但是所得税汇算清缴前没有发票的话,是需要纳税调整的 查看全部回复
2393
利润太高可以先暂估成本,但是后期需要成本票来冲销暂估的成本 查看全部回复
3084
2022年1月做账,具体的哪一天没有规定的 查看全部回复
2607
是适用小企业会计准则么 查看全部回复
2706
李伟老师
你们收取的B服务费包括货物的货款吗? 查看全部回复
3267
你们是有2套账么 查看全部回复
3147
秦枫老师
如果你的成本能够可靠计量 按照完工进度确认收入和成本 如果不能可靠计量按照实际开票作为收入 实际收到的材料发票作为成本 查看全部回复
2906
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2154
设备是长期使用,金额比较大,是固定资产,固定资产可以每月计提折旧,借管理费用-折旧 dai累计折旧 。 查看全部回复
3252
暂估收入是无票收入? 查看全部回复
3048
对应成本也是暂估的吗? 查看全部回复
2259
清岚
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3810
原则上属于费用 查看全部回复
2980
你们开票就需要计入收入,正常做收入分录,后面返还给这个人的款项只能计入往来款项了 查看全部回复
2637
那b公司需要给a公司开发票,b计入收入 查看全部回复
2687
孙老师
月度之间,问题不大 查看全部回复
2910
与电网公司合同是怎么约定的?卖多少电开多少发票? 查看全部回复
3006
多给的10万到时候开红字发票红冲就行了 查看全部回复
3313
很多个体户都是这么做的 查看全部回复
4637
你们的收入应该是收取的手续费。代收代发不应作为收入和成本核算 查看全部回复
3780
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4671
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
暂估成本入账,但是不能进行所得税税前扣除 查看全部回复
2073
报无票收入就行 查看全部回复
3726
第一季度增值税也是0申报么,还有企业所得税申报表。 查看全部回复
5472
按照不含税收入填 查看全部回复
2663
人员工资就是营业成本 查看全部回复
3001
正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
3840
严格来说需要在收入确认的同时结转成本 查看全部回复
是的 查看全部回复
也就是每月实际开票金额是上月的收入,如果你是这样核算,前后保持一致,你在次月开票确认本月收入,成本也是次月在结转本月成本!如果你确定了,以后都是这样,当月发生的费用如果与本期(下期开票收入有关)下期结转成本 查看全部回复
3440
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9298
电商的收入有没有开票,没开票,填在未开票收入栏 查看全部回复
2475
内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
3610
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
3407
对于业务真实的, 查看全部回复
3212
公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
2843
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8680
席俊义
是质量换货吧,没有涉及差价 查看全部回复
3090
(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
2741
(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
3290
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
2869
(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
2260
只结转这个项目有关的成本 查看全部回复
2887
把开的以前年度确认的未开票收入填在未开票收入那里,负数 查看全部回复
4328
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
5686
你可以先暂估入账,收到发票时红冲暂估分录,然后正常记账就好 查看全部回复
3051
大宁老师
电动车配件随电动车一起售出的吗? 查看全部回复
3360
商业,按商业会计进行帐务处理就好,收入计入主营业务收入 查看全部回复
2517
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3017
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4668
第一题: 卷烟增值税= 1700000*0.13=221000元 查看全部回复
5609
你经理的意思是申报的数据和12月份的数据对的上 查看全部回复
2696
税务上需要按照开票计算收入 查看全部回复
3419
做未开票收入正确的 查看全部回复
4317
一般是确认其他业务收入。 查看全部回复
3319
房东给你们开租房发票吗 查看全部回复
3344
曹老师CPA
经济代理服务 查看全部回复
4167
营业外收入 查看全部回复
2532
根据你的介绍,分公司是单独核算,税务登记选择独立核算。 查看全部回复
3007
谭老师
独立核算 查看全部回复
2799
Harry老师
您好,全年都没有营业成本吗? 查看全部回复
3994
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载