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许老师
(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业、(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。可以理解为对社会公众有重大影响的企业,不属于小企业的范畴。(三)企业集团内的母公司和子公司。可以理解为都成立为一个集团了,公司规模肯定不小,不属于小企业的范畴。 查看全部回复
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甘老师
借:应付职工薪酬 dai:银行存款(实发工资) 其他应收款-代扣社保 查看全部回复
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每月末销售费用要结转到本年利润 查看全部回复
2266
高老师
红冲计提及缴纳分录 查看全部回复
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Annina老师
退的好久的 需要跟社保局核实 退的个人还是公司的 可以去当地人力资源官网下载明显核实 查看全部回复
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小小
如果仅仅是当地货币贬值,那一般是当地负债融资会更划算 查看全部回复
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符合条件的居民企业之间分红免企业所得税 查看全部回复
2579
patience
母公司将房产土地无偿划转给100%控股的子公司不需要缴纳土地增值税。母公司无偿划转土地到其子公司名下,是无偿的行为,不构成土地增值税征收的要件,所以不征收土地增值税。注意实务操作中,各地税局规定存在不一致的地方。 母公司将房产土地等无偿划转给100%控股的子公司,若是符合财税[2014]109号中规定的条件,可以选择进行特殊性税务处理,免征企业所得税。 1、若是母公司将其持有资产以及与以上资产相关的负债、人员一并转让给其他单位和个人的,其中涉及到的不动产、土地使用权的转让行为,属于财税[2016]36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》中不征收增值税的情况。 2、若是单纯的无偿划拨房产土地使用权,则不属于增值税不征税项目,是增值税视同销售,应当缴纳增值税。 子公司接受母公司划转土地房产等资产,不需缴纳契税。 母公司是将其名下的土地资产无偿划转子公司名下的行为需要交印花税 查看全部回复
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理论上会存在母公司为小规模纳税人,而子公司为一般纳税人的情况,只是认定资格的问题,母公司跟子公司是分开核算的. 查看全部回复
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可以转 查看全部回复
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出具审计报告不需要调整,编制合并报表才需要调整 查看全部回复
2354
小妮老师
社保局退费用的原因是什么? 查看全部回复
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公司代员工缴纳社保? 查看全部回复
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子公司 借:坏账准备50 dai:其他应收款-母公司50 母公司 借:其他应付款50 dai:长期股权投资30 投资收益20 查看全部回复
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社保是全额承担么,可以计入管理费用 查看全部回复
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合并抵消分录(只抵消管理费部分) 借:主营业务收入 dai:主营业务成本 查看全部回复
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这个没有固定的金额,按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账,如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税,子公司入账价值高,月折旧额也高;如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税,但是子公司入账价值低,月折旧额也低 查看全部回复
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不能 查看全部回复
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母公司与全资子公司的报表合并方法:把母子公司作为一个整体进行处理,子公司和母公司报表相加合并,内部损益需要抵消处理。合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并 查看全部回复
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计提时不需要扣除,发放时才需要扣除 查看全部回复
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母公司轿车不过户,子公司使用就好 查看全部回复
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李伟老师
服务是为谁服务的,为母公司还是子公司 查看全部回复
2973
andy老师
是无偿赠送吗? 查看全部回复
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借:其他应收款-子公司 dai:银行存款 查看全部回复
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发生变卖情况下的内部无形资产交易的抵销 1.将期初无形资产原价中未实现内部销售利润抵销 借:期初未分配利润 dai:资产处置收益(期初无形资产原价中未实现内部销售利润) 2.将期初累计多提摊销抵销 借:资产处置收益(期初累计多提摊销) dai:期初未分配利润 3.将本期多提摊销抵销 借:资产处置收益(本期多提摊销) dai:管理费用 查看全部回复
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这样处理母公司没有发票不能税前扣除 查看全部回复
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秦枫老师
两个公司挂往来 员工合同在哪家签订的在哪家做工资 查看全部回复
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王苗苗老师
自2019年2月1日至2023年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借dai行为,免征增值税。 查看全部回复
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不是,社保如果是退款需要冲单位已计提费用,退回个人部分给回个人 查看全部回复
2751
安叔老师
在计提社保的时候,借其他应收款-社保-个人部分 等该员工把这部分钱补齐时,dai其他应收款-社保-个人部分 查看全部回复
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关联公司交易,符合商业实质,定价公允都是可行的 查看全部回复
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可以照常记账只不过把银行存款换为其他应付款-社保 查看全部回复
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抵押时,会计暂时不做处理,但是报表附注需要披露受限资产和抵押情况 查看全部回复
3492
借 银行存款 dai实收资本 查看全部回复
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是已有的费用想要转一部分给子公司 查看全部回复
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建议谁付款谁开具发票,如果业务已经发生可以让母公司与子公司签订委托付款协议,子公司开具发票冲减与母公司的往来 查看全部回复
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①计提社保,借:管理费用-社保(公司部分)dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-(社保个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
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借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6324
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
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计提工资按照工资表计提,一般都是次月发放,所以需要当月计提 查看全部回复
两个公司都要做这个人的工资表,分别报税 查看全部回复
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建议是应发工资=法人社保的个人部分 查看全部回复
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发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
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B是代收代付,挂往来就好 查看全部回复
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外帐要求按照会计制度规定核算,属于正规的帐,符合税务机关要求的财务报告,是对外公开的帐。内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等,内账要求单据真实、完整。 查看全部回复
3276
venus老师
8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款,可以计入其他应付款,预算会计不需要做账务处理 借 银行存款 dai 其他应付款 上交的时候 借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
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相当于公司先垫付,后面才收回 查看全部回复
2922
借其他应收款dai其他应付款 查看全部回复
2980
子公司是独立核算么 查看全部回复
2596
合并报表有多种方式,一般按持股比例确定如何合并报表,但持股比例不是唯一标准,更主要看对被合并的企业资的控制和影响程度,实质大于形式。权益法(持股20-50%,对持股企业可以施加重大影响),只按持股比例在利润表合并净利润。成本法,达到控制,是全部合并。 查看全部回复
2664
借 其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3914
需要的 查看全部回复
5647
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
扣个人部分么 查看全部回复
1791
孙老师
正常应该是发放工资时借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) dai:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额) 查看全部回复
3458
分开入账 收到的时候 借银行存款 dai营业外收入 交社保的时候 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai银行存款。但是社保要先计提 查看全部回复
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在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为,不征收增值税。 查看全部回复
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一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第一条“在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人,是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间,试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策...... (二)不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)“纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税”等。 查看全部回复
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缴纳时 先计提 借 管理费用等-社保(公司部分) dai应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2078
通常情况下公司之间挂往来 查看全部回复
4627
dai款的钱给谁在用呢?如果集团承担本息,那费用需要计入财务费用-利息 查看全部回复
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社保是两家公司都承担还是直由一家公司承担? 查看全部回复
3090
将个人缴费的小票、公司社保缴费单据等作为报销附件,提交付款申请,审批通过后转入你的个人账户 查看全部回复
2854
杨老师
重新以子公司名义签合同,付款,否则开票不可以开子公司 查看全部回复
4600
子公司分红给母公司,母公司作为投资收益核算,这个属于居民企业间的分红,免征企业所得税 查看全部回复
3247
母公司 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:固定资产清理 dai:长期股权投资 查看全部回复
7300
你好,是扣的当月的社保,分录的话:缴纳时, 借:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分), 其他应收(付)款—社会保险费(个人部分), dai:银行存款。 计提时,相关分录: 借:管理费用—社会保险费(单位部分), dai:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)。 查看全部回复
3838
厚积薄发
其他应收款 查看全部回复
3432
收到退款时 借银行存款 dai其他应付款 退给员工时 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
2697
其他应收款---个人社保是收的现金不 查看全部回复
2410
①之前多缴纳部分,借:其他应收款-待转金 dai:应付职工薪酬;②借:应付职工薪酬 借:管理费用(红字) 查看全部回复
5452
计提和发放一致就行了 查看全部回复
2214
木言
这个不是看怎么方便,主要还是看公司实际情况 查看全部回复
3069
母公司、子公司是相互独立的法律主体,母公司和子公司都具有企业法人资格,分别对自己公司的财产享有公司财产权,同样也应以各自所有的财产承担各自的债务。 查看全部回复
2311
社保是公司全额承担吗 查看全部回复
2686
需要做账,扣缴时 借 其他应收款 dai银行存款 社保款打到银行账户时 借 银行存款 dai 其他应收款 查看全部回复
2955
上月工资里扣除了两个月的社保? 查看全部回复
10175
多扣部分从其他应付款-代扣社保那里转到营业外收入 查看全部回复
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接受母公司的权益投资。①阿根廷的利率很高,货币预计会贬值。如果采用负债融资,会支付较高的利息费用。②阿根廷的国家风险大。也不利于进行负债融资。 查看全部回复
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请问汇算清缴职工薪酬表的社保公积金数据是单位承担部分吗? 答:是的。 还有就是从去年4月份开始0申报,有买社保但是没有做账的话,汇算清缴职工薪酬表的社保公积金数据要填全年去年的还是1-3月份的呢 答:有实际支出但没有做账,社保账载金额0,税收金额填1-3月社保实际发生额。(不过建议还是补入账比较好,使账载金额与税收金额一致) 查看全部回复
5201
记录库存商品的入库、出库及结余 查看全部回复
子公司要交完税才能分红给母公司 查看全部回复
6460
投资款 查看全部回复
3759
母公司 借:银行存款 1000 dai:专项应付款 1000 投资 借:长期股权投资 400 其他应收款 600 dai:银行存款1000 查看全部回复
5293
tammy老师
在的,手里的事马上弄完,马上给您解答,稍微等一下哈 查看全部回复
3524
财务费用-利息收入 查看全部回复
3403
如果当地社保不要求每个人都交社保的话,那就没问题。 查看全部回复
3887
正规的做法就是需要把支付和退回的分录做一下。 查看全部回复
3526
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4091
1.不合理之处一:C公司销售产品给B公司,未说明是否已支付,公司期初期末应付款均为20万元不合理 查看全部回复
2846
谭老师
你是想今年调整过来是吗? 查看全部回复
3235
是有风险的 查看全部回复
5289
借银行存款,dai以前年度损益调整 查看全部回复
2970
母公司预收子公司账款,子公司一般放在预付账款科目,合并层面抵消分录 借:预收账款 dai:预付账款 查看全部回复
3968
按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。 查看全部回复
13283
可以挂往来 查看全部回复
3075
代缴社保是违法行为不建议操作。他给的费用就冲销你们本期的社保费用 查看全部回复
3527
做其他应收或其他应付 查看全部回复
3399
发工资和交社保这两个分录和民企做法一样的 查看全部回复
5067
c取得发票正常记账,对方科目挂往来,或者应付母公司款,a支付款时挂往来,应收子公司款 查看全部回复
3407
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