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小规模纳税人，8月份开了一张普票28万，10月份冲红了，8月份记账了，还发生了办公室装修费27万 但是这个装修费属于暂估的，还没装修完成。这个增值税是免税的，但是所得税不免税，必须得把这个装修费暂估记账才可以，实际上本来也不用交，就是冲红的时候时间到10月份了。第一点这个暂估费怎么记账#商业#

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老师，请问我公司是小规模纳税人，2023年第二季度因为成本过高，又没有收入，我就做了笔暂估收入9万元，并报了增值税和企业所得税，年底了也没有收入进来，我就红冲了这笔暂估收入，为了纳税申报表和财务报表相符，我能在电子税务系统里面更正二季度的增值税为零嘛，所得税也要一起更正?季度不超30万是免税的#出纳#

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小规模纳税人开普票享受免税优惠，做账时税收优惠的营业外收入是按照发票上列明的税额，还是增值税及附加申报表上的“小微企业免税额”列所生成的金额呢#建筑工程#

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小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录#商业#

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小规模纳税人，查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票，没有超过30万，其中有一张开错了，这个月初7月1号发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了，增值税按三张发票合计数填写的。增值税是免税的，个体户经营所得税也按上季度开的三张发票合计数填写的，那红冲那张发票就算是多缴税了，是我下季度申报时才能退回了这个税钱吗？具体应该怎么申报？#个体工商户#

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公司是小规模纳税人。提供广告服务。广告服务增值税税率是减按1%，小规模是正常是3%。小规模月不足10万，免征增值税，那么开普票的时候税率选择3%还是1%，还是选择减免政策免税？#商业#

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小规模纳税人，23年1月开具了普票，第一季增值税免税，现在发现忘记作废，第二季度普票超过了三十万，我在二季度可以红冲吗？会不会有纳税风险？#建筑工程#

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如果增值税小规模纳税人月销售额在10万元以下，开具普票，是按1%征收率？还是开具免税发票？#建筑工程#

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这个新政策免征增值税什么意思呀？现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么？免税月不超过10万什么意思？小规模开普票税率是多少？《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）总结如下: 1、免征额度回落至🈷不超10(季度不超30万)； 2、取消小规模免征政策，调整至减按1%征收率征收增值税； 3、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策范围和比例调整，原生产生活服务业统一加计抵减10％调整为生产服务业加计抵减5%；生活服务业加计抵减10#房地产#

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如何判断是否是自产自销农产品#其他行业#

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我有几个问题咨询一下 1.餐饮业小规模纳税人开具增值税发票上的税率为3%，一般纳税人开具增值税发票上的税率为6%，是吗？ 2.现在小规模开增值税普票是可以开3%和免税两个吗？如果开这两种后果会怎么样？#出纳#

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小规模纳税人开普票一律免交增值税还是季度45万以内免税#个体工商户#

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今年小规模纳税人增值税普票免税是不是还有45万那个限额？还是普票免税没有限额#其他行业#

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小规模纳税人最新免税增值税政策，如果我司前期开了免税的普票中途又开了专票，那我前期开的免税的普票这部分是否还要交税呢#服务业#

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小规模纳税人4月1日起免征增值税:可以选择部分享受政策开免税普票，部分不享受优惠政策开3％专票吗？#其他行业#

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小规模纳税人免税政策季度45万一下免交增值税，是包括普票和专票总共开的金额吗？超过45万是不是就需要所有金额全额缴税？#房地产#

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小规模季度收入不超过45万免征的增值税怎么记账？#其他行业#

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小规模免征的增值税计入什么会计科目？#其他行业#

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老师你好，我想问下，公司名下的办公楼要出租，不含税月租金是20000，公司是小规模纳税人，对方公司需要普票，要把房产税增值税都算进去，那我这个发票金额应该开多少呢？#出纳#

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想问关于小规模个体户的免税问题，想下小规模纳税人不是分为个体户跟企业吗 开免税发票的时候是不是都免增值税，但是不免企业所得税，经营所得税是吗，#出纳#

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