暂估成本,工程,应付,结转,主营业务成本,成本,发票,记账

去年12月份暂估成本，借工程施工100贷其他应付100，并结转，借主营业务成本100，贷工程施工100，说明成本当时已经计入了12月份，1月份收到发票了110元，咋记账#建筑工程#

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老师，跨年暂估成本。怎么红冲，小企业准则，没用以前年度损益调整科目。 2023年，暂估30000入账。 第一步： 借：工程施工～合同成本30000 贷：应付账款～暂估应付款30000 第二步： 借：主营业务成本30000 贷：工程施工～合同成本30000#建筑工程#

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之前会计21年底做了一笔分录，借：工程施工—合同成本-人工费 贷：现金，同时结转了主营业务成本。金额有点大，而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱，我现在做汇算清缴，如果不做纳税调增，能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份？#建筑工程#

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我们公司2月给甲方开了工程服务发票，但是2月份只有机械折旧的成本，3月没有开票，那3月的生产成本和工程施工我能结转到主营业务成本吗？当月又没有收入#工业制造#

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老师，以前核定征收时都没有取发票，成本是按照不含税的95%计提的结转的，当时的分录是：借：主营业务成本 贷：应付账款-法人 ，然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目，一直没有做将原材料用于工程施工（但材料在当时就已经用于工程施工了，根本没有库存）导致原材料科目借方余额较大，现在变查账了，该如何处理这个原材料？分录怎么做？#建筑工程#

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我是做网店的，有限公司身份，卖货也是零售的，销售一个a商品3个b商品这样的模式很多很杂，利润也低，供应商开票加税点，有时候也从个人进货 不开发票，这样怎么做账怎合规， 第二个问题，结转货物成本，需要分类各个货物吗，还是汇总就行 比如我销售收入1万元这个也好统计，但是成本我还要根据我卖货物种类数量做好原始凭证吗，我只记一个凭证借主营业务成本8000，贷库存商品8000，这样合规吗#商业#

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我司是船代，收入为代收佣金，以开票金额确认主营业务收入，代收金额为主营业务成本，收入-成本=佣金。代收费用有人民币和美金，有以下问题： 1、跨月收到成本发票，是否需要暂估成本，还是说补开发票之后附在上月凭证后即可 2、跨月开具发票因美元汇率变动导致票面金额和主营业务成本不一致，是否有税务风险 #运输业#

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老师，关于结转的问题，比如说8月货到了，收到采购发票，不勾选认证。不结转主营业务成本，等9月开票有收入，再勾选认证，再把8月采购发票全部结转主营业务收入和成本，这样可以吗？#出纳#

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老师，公司当月销售了货物并开具了发票，需要成本结转吗 借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷 库存商品 是这样的分录吗#出纳#

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老师，公司当月销售了货物并开具了发票，需要成本结转吗 借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷 库存商品 是这样的分录吗#出纳#

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小企业会计准则，去年12月做了暂估，借：主营业务成本贷：应付帐款暂估，当时主营业务成本已经结转到本年利润了，现在跨年收到发票要冲回，这比分录红字冲回，当时结转的本年利润也要冲回吗？会不会影响年度汇算清缴呢？#服务业#

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老师好，我去年有暂估成本，分录是借主营业务成本-劳务费，贷应付工资。今年有多余的成本可以冲，分录怎么写呢#建筑工程#

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冲销往年暂估成本 以前多暂估了成本 已经结转成本 现在收到发票了 可以直接借 主营业务成本 差额负数 贷库存商品 差额负数吗#房地产#

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我们公司是种植蓝莓的，现在向供应商采购蓝莓苗木，肥料，喷药设备，搭建大棚，苗木是一次性付款的，但是我们公司是种植一次苗木，使用6年后才淘汰一批，采购回来的蓝莓苗木应该放什么会计科目，结转生产成本的时候怎么做分录，结转主营业务成本的时候怎么做分录，都入什么科目啊，搭建的大棚对方说工程款发票，那我公司这边怎么做分录啊#农业#

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公司开具工程施工与设计的发票，这个成本怎么结转呢#其他行业#

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我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务，价款是16.6万，合同约定先预收合同价款的50%，剩下的50%等验收完成后再收（明年7月份到期）， 现在票已经开了50%的价款8.3万，但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少，没有设置预收账款这个科目，所以我在记账的时候是先 借：应收账款16.6 贷：主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时， 借：主营业务成本 16.6 贷：应收职工薪酬 16.6（我全部结转工资是否不合适，对以后支出和账务有无影响 ）#服务业#

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老师请教个问题，就是21年暂估成本20万，且成本已结转，汇算清缴时发票还没有收到，申报年报是只能调增，现在怎么将暂估的成本调出来呢#其他行业#

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工程施工成本结转主营业务成本，是手动结转吗，还是像结转损益一样系统自动结转？#建筑工程#

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发生业务时，借应收账款，贷工程结算 收款时，借银行，贷应收帐款 开票时，借工程结算，贷销项税—增值税，贷主营业务收入 结转销售成本时，借工程施工，贷原材料贷费用 结转开票成本时，借主营业务成本，贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#

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我们公司刚注册三个月，目前还没有开票收入，我外账没有结转成本，都放在工程施工这个科目里，等有开票收入时对应该项目的收入做成本结转，内账是否也可以这样？还是直接进主营业务成本？#建筑工程#

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