成本发票,汇算清缴

老师您好，我现在进行企业所得税汇算清缴，这个企业之前一直类似零申报，去年来了一笔政府拆迁补助款，成本发票在我12月份的帐都没有，我是计提了68万的成本，现在成本发票到齐了，发票金额差了2千元左右，然后现在进行汇算，如何填写呀#出纳#

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比如2023年开了一张材料发票，38万，2024年了，月当年没有收到成本发票？汇算清缴已经把这部分企业所得税交了，但是2024年下半年收到了成本发票？能做退税吗？需要改报表？#商业#

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2023跨年成本发票冲红，分录怎么写，需要调增汇算清缴的表吗，补2022年计提城建税要更正企业所得税报表吗？#出纳#

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2023年有笔成本发票记重复了，要是2024年汇算清缴前取得跟23年多记的成本发票金额一样，是不是就不用调增？#出纳#

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2023年有笔成本发票多记了，要是2024年汇算清缴前取得跟23年多记的成本发票金额一样，是不是就不用调增#建筑工程#

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老师，我们2022年成本1000万，但是有200成本发票在2023年汇算清缴前未取得。但是我们汇算清缴没有把这部分成本纳税调增，现在税务局查出来，让我们更正企业所得税申报表，那我没收到的200万这部分金额在企业所得税里面怎么填写，是直接改成本的金额还是？#商业#

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21年收到的成本发票，已经入账，现在23年被税务通知这张发票是异常发票，然后让我们做了进项税额转出，还更正申报了21年的汇算清缴表，把相关成本转出，并补交了所得税和滞纳金，之前请教了群里的老师，说对于转出的成本只需要调表不调账，对所得税和滞纳金入账即可，但之前年度也发生过类似的情况，我账上已经做了成本转出，当时的分录是：借：应付账款 贷：以前年度损益调整，导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个，要如何清理？#建筑工程#

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21年收到的成本发票，已经入账，现在23年被税务通知这张发票是异常发票，然后让我们做了进项税额转出，还更正申报了21年的汇算清缴表，把相关成本转出，并补交了所得税和滞纳金，现在我账上需要对这个成本做处理吗？#建筑工程#

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汇算清缴后取得去年暂估入成本发票如何处理#工业制造#

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去年有张成本发票开票大类开错了，金额，税额正确，只有应税名称大类选错了！今年在汇算清缴前发现，予以重开，是张普票，不用做账务调整吧#其他行业#

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如果企业预提了成本，在汇算清缴时尚未取得相关成本发票，那么是在汇缴时所得税纳税调增？还是等税务机关检查发现按照第十五条处理？ 如何理解国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告，第第十五条 、第十七条#建筑工程#

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21年12月有张成本发票其他都做了，只是没有结转成本，汇算清缴的时候可以调整成本嘛？#其他行业#

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产房已经暂估入帐了，房产税按厂房的暂估的金额进行缴纳，但是发票没办法那么快全部取得，汇算清缴固定资产部分还需要做调增吗？#出纳#

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年度汇算清缴的金额在利润表里是不是无法体现？资产负债表中的期初未分配利润应该等于净利润+年初未分配利润，但是我的资产负债表中差年度汇算清缴的金额，这样对吗#工业制造#

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你好，个体户查账征收，成本发票是含税还是不含税计入成本#出纳#

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老师好，想咨询下关于建筑公司相关问题：假设A建筑公司销售开票55万元（9％税率），扣除管理费1%+13％税点后余约47万元需要开成本发票，进项税额控制在6%。 B公司开具含税金额约26万元13%的专用发票后，余21万元需要开具普通发票，其中劳务费约16.5万元（30%），剩余4.6万元开具材料普通发票，现在碰到2个问题： 1、进项税6%需返还，这个6%的税点需要开发票吧？ 2、B公司剩余7万元说没法开具材料普通发票，那有没有其他办法？可以用做工资表形式走账吗？可是用工资走账劳务就超30%了？#建筑工程#

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老师,账上今年的利润为负数,第二季度预缴了几百元的所得税,为了避免明年汇算清缴时候退税,能否在账上暂估一些费用,明年汇算清缴时候把暂估的费用调增,是否能达到不退税的结果呢?#建筑工程#

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老师，24年做的2023年度汇算清缴企业所得税可结转以后年度弥补503万元 ，是不是意思今年只要净利润＜503万元 账面就可以不用计提企业所得税？#其他行业#

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企税汇算清缴和我们之前初级会计中所算的企业所得税有什么不一样，交下来的钱数是一样的吗#房地产#

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老师，接过来的娱乐主播的小规模，上家财务公司上半年直接:借 主营业务成本-预提成本 贷 其他应付款-法人 。主播提现个人。它就做还款法人。1.注销公司时或者汇算清缴时，如果未收到对应成本票，这些预提成本的需要冲销掉吗？ 应该如何处理？2.上家做了很多虚拟库存现金，用来付款虚拟法人工资，和 报销主播日常差旅费用。这样做账行得通吗？#其他行业#

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