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木言
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
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夏老师
有余额需结转到下月 查看全部回复
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小小
是小规模吗? 查看全部回复
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有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
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甘老师
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
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丁老师CPA
损益需要结转 查看全部回复
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安叔老师
一般1.5%左右,不同地区可能会有微小上下浮动, 查看全部回复
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tammy老师
有 留底 ,下次有 销项 在 冲减 查看全部回复
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收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9543
孙老师
入成本 查看全部回复
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属于视同销售 查看全部回复
8561
对 查看全部回复
3269
Harry老师
固定资产年末不需要进行结转,收入费用类才需要,资产负债类不需要 查看全部回复
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谭老师
可以在5月份冲回 查看全部回复
3471
按照固定资产使用年限 查看全部回复
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高老师
根据发票信息做,开出票借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,开的销项负数与开出票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
5333
杨老师
真实情况不需要调整 查看全部回复
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专项储备是属于所有者权益的科目 查看全部回复
4950
厚积薄发
分包不分包这个可以双方协商 查看全部回复
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这个都属于视同销售,计提销项税额的。 查看全部回复
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借:库存商品-b dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2937
Leaf
冲销b,换成a 查看全部回复
2787
汇算清缴之前补齐 查看全部回复
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产品成本包括:原材料,生产工人工资,应分摊的制造费用等 查看全部回复
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你的意思是21年销售货物,已经对外开票了,但是成本没有发票是暂估的,现在要把收入开红字发票,暂估成本如何处理吗? 查看全部回复
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管理费用-运费 查看全部回复
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你暂估成本的分录怎么做的? 查看全部回复
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请问这80万是甲方直接付给班组没有经过你们公司吗 查看全部回复
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按照现有数字进行填写 查看全部回复
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施工内容主要是安装设备吗? 查看全部回复
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和成品的成本核算一样包括料工费,只不过时间上比成品早而己 查看全部回复
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能重新描述一下你的问题吗? 查看全部回复
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本月金额是的 查看全部回复
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Summer
您看下能反结账吗?最好是反结帐之后,重新结转。 查看全部回复
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同学,账务处理都是要有业务实质的。不能随意进行调整的 查看全部回复
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盘亏: ⒈审批前 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额转出) ⒉审批后 ①属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失 借:管理费用 dai:待处理财产损益 ②由责任人、保险公司赔偿的部分 借:其他应收款 dai:待处理财产损益 ③属于自然灾害、不可抗力因素等引起的非常损失 借:营业外支出—非常损失 dai:待处理财产损溢 ④存在残料入库的情况 借:原材料 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
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完整问题是什么 查看全部回复
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就是你买的所有的东西都应该是成本费用,但有的东西价值比较大,又能用比较长的时间,一次性计成本费用对当期影响太大,就分开记 查看全部回复
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请参考 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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哈哈哈 同学 真是一个问题一个问题的问哈~~ 查看全部回复
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A公司 借:应收账款18 720(16000×1.17) dai:主营业务收入16 000(200×80) 应交税费一应增增值税(销项税额)2 720(16000×17%) 借:主营业务成本10 000 dai:发出商品10 000 B公司 借:库存商品16000 应交税费——应交增值税(进项税额)2 720 dai:应付账款18 720 借:应收账款21 060 dai:主营业务收入18 000(200×90) 应交税费一应增增值税(销项税额)3 060 借:主营业务成本16 000 dai:库存商品16 000 查看全部回复
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房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
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大宁老师
可以的,方法不只有一种 查看全部回复
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学员你好,企业流动负债降低,你首先看一下是流动负债占比是不是同时降低了 查看全部回复
8379
可以不做结转未交增值税分录,进项减销项作为留抵以后期间抵扣,待以后期间销项大于进项,不存在留抵是,做结转分录,同时正常缴纳增值税 查看全部回复
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存货的账面价值=账面成本—计提的存货跌价准备金额。 查看全部回复
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首先是会计处理层面:如果金额重大,需要调整2021年的帐,才可以出审计报告 查看全部回复
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原材料成本,人工成本,制造费用 查看全部回复
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按实际购价 查看全部回复
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成本 加上各项税费(增值税、附加税、印花税、所得税等) 查看全部回复
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利润结转可以采用表结法或者账结法 (一)表结法 表结法下,各损益类账户每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“年利润”账户,只有在年末时才将全年累计余额转入“本年利润”账户。但每月月末要将损益类账户的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏,同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏,通过利润表计算反映各期的利润(或亏损)。表结法下,年中损益类账户无需结转入“本年利润”账户,从而减少了转账环节和工作量,同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。 (二)账结法 账结法下,每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类账户的余额转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损,“本年利润”科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损。账结法在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。 查看全部回复
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借:销售费用 dai:应付账款 查看全部回复
3611
把原先属于销售费用和管理费用的,从成本中转出 查看全部回复
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既然你们没有留抵退税的退税,那交的城建税附加也就退不了了 查看全部回复
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借:银行存款 dai:应交税费—应交增值税—进项税额转出 查看全部回复
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你的客户给你开票? 查看全部回复
3060
是税务局系统查出来了吧 查看全部回复
是上一期的期间费用 查看全部回复
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借dai方向写反了 查看全部回复
3067
venus老师
借 查看全部回复
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利润和固定资产没有直接关系,但是固定资产的折旧算进利润的费用,需要扣除 查看全部回复
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当然可以了 查看全部回复
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您公司如果是用软件的话,估计采用二种计价方式会比较困难 查看全部回复
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小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
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建筑行业可以选择简易计税 查看全部回复
3757
1.计提长投减值: 借:资产减值损失 dai:长投—减值准备 2.走公司管理流程批准核销 借:长投—减值准备 dai:长投 查看全部回复
3157
根据实际业务入帐 查看全部回复
6377
制造费用属于间接成本,是生产成本的一部分,但由于发生时无法直接分配到各个产品项目上,因此到了期末,应按一定的分配方法将其结转至生产成本中核算。 但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配,所以需要看你公司的情况来定 查看全部回复
2554
转的是什么资产? 查看全部回复
3255
因为成本就不含税 查看全部回复
5642
哪里不平衡? 查看全部回复
3509
一般这些是进入到当期的费用 查看全部回复
3944
Yan
实际执行方是分公司,建议签订三方协议,总公司把销项票红冲,由分公司开具发票 查看全部回复
3542
挂往来 查看全部回复
3377
管理费用记dai方,是吧 查看全部回复
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完工投入使用需要结转固定。一期没有投入使用,可以继续归集相关的费用。在达到预订可使用状态时,转为固定资产。 查看全部回复
3999
现金流口径是指什么时候实际收到钱,什么时候实际支付钱 查看全部回复
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从母猪怀孕到生产,所用的饲料,还有母猪的折旧 查看全部回复
3630
融资渠道也会影响融资成本 查看全部回复
2608
放到在产品 查看全部回复
3298
微尘
您是什么行业 查看全部回复
2762
你的意思是,因为对方没给你们开票,你们自己到税务局代开了发票5万,支付了10000元个税. 查看全部回复
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可以计福利费 查看全部回复
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可以计入成本 查看全部回复
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建议需要写上 查看全部回复
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1)如果用其生产的产成品的可变现净值预计高于成本,则该材料应按照成本计量。 (2)如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料应当按可变现净值计量。 查看全部回复
2948
是结转至利润的 查看全部回复
3034
是工地么 查看全部回复
2999
截止到汇算清缴的时候,应付职工薪酬账面上计提应发工资是多少?,应发工资填账载金额,实际发放的工资填税收金额 查看全部回复
3930
先填职工纳税调整明细表,填完自动会反应到105050 查看全部回复
4209
不需要 查看全部回复
3326
举个例子。如果是餐饮企业,成本卡就是每道菜的用料。用料的名称,用料的单价,用量的数量。然后汇总出来的这一个菜的价格 查看全部回复
6851
只要第二年所得税汇算清缴前拿来前都可以在本年扣除 查看全部回复
3343
成本 查看全部回复
4162
每月补一下结转损益,每月结一次账。年底把本年利润转到未分配利润。 查看全部回复
2931
如果你这个20万是在今年一月份实际发生的费用,不可以做到去年去 查看全部回复
4230
没有什么标准,一般是自己企业定的 查看全部回复
2765
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