老师,我想咨询一下小规模增值税的申报,申报表上填写的收入是用含税价/1.03,减免增值税额是用含税价/1.03*0.02吗?因为现在小规模是3%减按1%,所以账面税费计算是是用含税收入/1.01*0.01,税率不同,增值税实际扣款和账面会有差异额#出纳#
浏览:1374
减免税总额的数据是看税务所属期202401-202412,还是202401-202402实际缴纳发生在该期间的减免。 比如: 1.小规模企业,23年4季度税费是24年1月开始申报缴纳,假设申报过程中发生2000减免,那这一笔2000能算202401-202412期间的减免税额吗? 2.4-5月进行23年汇算清缴,产生研发费用加计扣除减免,假设减免金额是10w*25%*20%=0.5w。那这一笔也算在202401-202412期间的减免税额吗?#高新企业#
浏览:2685
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
我是建筑小规模私企。先后在23年12月、24年1月份收到同个工程进度款。并于3月份将这两次收到的工程款开专票给甲方。去年收到的款今年1月份季报已做无票收入1%预申报并缴纳相应税费。但4月份季报时税局前台指导我将1月作为误申报,4月将这两次开票的金额一起申报(即不用做无票申报,按我3月份开票一次性申报)我现在账务处理应如何调整处理?#建筑工程#
浏览:1737
请问2023年6月-12月的个人所得税申报出现漏报人员情况,在2024年3月去税务局进行了更正申报,并且产生了税费,请问这个账务该怎么处理?6-12月每个月计提工资是按照更正申报后的工资金额计提还是之前错误申报的金额计提?产生的税费该如何入账#房地产#
浏览:2081
我是小规模个体工商户,7月份开了张增值税专用发票,当时税率没注意是开的百分之1,上个月发现错了我就红冲了重新开了张百分之三的,现在要申报了,我7月份已经缴的税它是后面自己退还是我这个月申报的时候要抵这个月的税费,怎么抵,如何操作#出纳#
浏览:2912
请问下报个人所得税怎么报,全年145519和99720元?现在12月还剩下39512元和20461。综合申报所得,报12月的,怎么没出来一次性奖金的税费,一次性奖金在哪里交税#其他行业#
浏览:3334
7月份开了张增值税专用发票,当时税率没注意是开的百分之1,上个月发现错了我就红冲了重新开了张百分之三的,税费当时已经入库了,我问税务局客服她根我说更正第三季度的报表但是我改了之后申报不了#房地产#
浏览:5129