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Amy老师
最新税收优惠政策: 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第11号 为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下: 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 查看全部回复
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Icy 何
建议开进来的发票区分自用部分和他用部分,分别入账 查看全部回复
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最好是以房东个人的身份去代开,交增值税,城建税,教育附加,地方教育附加,个人所得税等。综合税负率是3个点左右,现在也有税优惠政策,也有的税务局征个人所得税,有的不征,具体以当地主管税务机关为准,建议咨询当地主管税务机关。 查看全部回复
4970
高老师
一般按出资比例,如果只一方经营,参与经营方可以按月有报酬或分红时增加比例。不参加经营方只有分红。看你双方如何约定协商。 查看全部回复
4974
张瑞峰
计入在建工程属于资本化,在以后期间通过分期摊销影响利润,计入费用属于费用化,一次性进入当期损益 查看全部回复
4381
借:研发支出-费用化支出/资本化支出-研发项目-其他费用-房租 dai:现金/银行存款 查看全部回复
4134
安叔老师
同学,你好,可以按月摊销 查看全部回复
4280
大宁老师
可以入账,但不可以在企业所得税税前扣除 查看全部回复
3487
哈哈老师
从付款当月开始摊销就行 查看全部回复
3872
记入预付账款摊销就行 查看全部回复
3611
企业预收租金收入,将其金额可以先计入“预收账款”,然后每月可以分摊租金收入,其会计分录如下: 1、企业预收房屋租金时,分录为: 借:银行存款, dai:预收账款 2、将预收房屋租金转为收入时,分录为: 借:预收账款 , dai:其他业务收入 查看全部回复
5049
对,记入长期待摊费用,按月摊销 查看全部回复
4234
4000
小福老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十三条规定,在计算应纳税所得额时,企业发生的下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除: (一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出; (二)租入固定资产的改建支出; (三)固定资产的大修理支出; (四)其他应当作为长期待摊费用的支出。 查看全部回复
3477
什么意思?房租没有发票用物业费代替吗 查看全部回复
5022
莹老师
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4073
李钢老师
不需要 查看全部回复
4048
清岚
律师事务所支付给雇员(包括律师及行政辅助人员,但不包括律师事务所的投资者,下同)的所得,按工资、薪金所得应税项目征收个人所得税。 作为律师事务所雇员的律师与律师事务所按规定的比例对收入分成,律师事务所不负担律师办理案件支出的费用(如交通费、资料费、通讯费及聘请人员等费用),律师当月的分成收入按本条第二款的规定扣除办理案件支出的费用后,余额与律师事务所发给的工资合并,按工资、薪金所得应税项目计征个人所得税。 律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准,由各省级地方税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素,在律师当月分成收入的30%比例内确定。 依据 国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知(国税发〔2000〕149号) 查看全部回复
4472
冯冯
你没有租房,就不用算房产税了,主要是你没有真实的办公地址了,这个会不会有影响? 查看全部回复
3282
摊销到成本还是费用需要看具体用途决定 查看全部回复
3596
如果你是一般纳税人,你首先要看你们取得的租金发票是不是增值税专用发票,如果是增值税专用发票,用不含税金额计算摊销,2月在承租期内的时间按天计算,如果你是小规模纳税人或者是一般纳税人取得的普通发票,那么不能抵扣,需要用含税额计算摊销额。 查看全部回复
4356
橘子
物业费是否已经确认收入? 查看全部回复
4707
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4771
这是您学校发生的取暖方面的费用吗? 查看全部回复
3225
计入固定资产 查看全部回复
4838
需要做账的 查看全部回复
3537
借:管理费用等 dai:银行存款 dai:现金 查看全部回复
3632
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第512号 ) 查看全部回复
7591
一年内的记入到预付账款里面摊销 查看全部回复
2810
如果是子公司租房子公司付款,对方给子公司开具发票 查看全部回复
3604
是的,当月购买当月开始摊销 查看全部回复
6160
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4759
王苗苗老师
以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的,由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。 查看全部回复
3856
如果开出去的房租水电费发票做主营业务收入,开进来的房租水电费发票做主营业务成本 查看全部回复
4318
陈米老师
承租方为个人的,出租方不得申请代开增值税专用发票。但是可以代开增值税普通发票。 房东可以让中介代为办理房租发票代开,被委托人需要带好委托书和代开发票所需资料。 查看全部回复
4138
需要在增值税减免税明细表里面填写 查看全部回复
4380
比如说付一年租金, 付款的时候借:预付账款 dai银行存款 以后按月摊销房租的时候 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
3485
记入管理费用 查看全部回复
3907
属于期间费用 查看全部回复
9227
可以转账的,但是你们需要让房东去开房租发票 查看全部回复
3854
Alice老师
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5003
报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
4768
没有发票也正常入账,只是不能税前扣除 查看全部回复
3906
梦梦老师
你们是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
你的图片看不太清 查看全部回复
4009
venus老师
补计提摊销 查看全部回复
3498
有图片吗 查看全部回复
4274
Annina老师
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4371
但就这笔业务来说,从十月份开始确认收入,九月份利润表里面没有这笔收入 查看全部回复
4562
可以 查看全部回复
7501
没问题,可以 查看全部回复
3542
你好,计入当期费用 查看全部回复
3841
andy老师
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看全部回复
5161
没问题,这么一直挂着也行 查看全部回复
4231
记入到主营业务成本里面 查看全部回复
4236
你好,应纳税所得额*2.5% 查看全部回复
3916
你好,如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策,这个数据就是当季开普通发票上的税额合计 查看全部回复
3729
你好,最晚明年企业所得税汇算前 查看全部回复
5767
你好,可以记到长期待摊费用,按照不低于三年摊销 查看全部回复
3917
购买土地自用,那么需要记到无形资产,并摊销 查看全部回复
3262
是的 查看全部回复
3401
就一个月来说没啥区别 查看全部回复
4412
10778
也可以这么做,只是先记入管理费用正规点 查看全部回复
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如果你们备案的时候是一次性摊销,用于工程的,借:合同履约成本/工程施工 dai:低值易耗品-摊销 查看全部回复
3292
不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
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《财政部 税务总局关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2019〕12号)第一至四条规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对农产品批发市场、农贸市场(包括自有和承租,下同)专门用于经营农产品的房产、土地,暂免征收房产税和城镇土地使用税。 查看全部回复
3009
你好,钱被借走,借:其他应收款 dai:银行存款/现金 付房租 借:管理费用等 dai:其他应收款 收到发票,红冲付房租分录,跟据发票内容做分录 如果在企业所得税汇算时仍无法取得发票,不能税前扣除,调出 查看全部回复
3762
您好,专票按照3%就按照3%缴纳增值税,不减免 查看全部回复
4930
另外的无法取得发票吗? 查看全部回复
3970
税盘只能抵扣第一个 查看全部回复
3302
看见们公司主营业务是啥了,房屋租赁就是主营业务收入 查看全部回复
4841
您好,2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
3112
最好摊销记入各月费用 查看全部回复
2626
甜甜老师
会计上,按预计使用寿命;税法上一般情况最低折旧年限是10年 查看全部回复
4313
如果全部开具的都是普票,可以不填减免税表,直接申报就好了 查看全部回复
4309
可以先计提,借管理费用——房租 dai:预付账款 查看全部回复
3983
你们的费用摊销是指什么 查看全部回复
2750
正常入账,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3800
符合免征范围的才免 农业生产者销售的自产农产品免征增值税;对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税;纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,免征增值税。 企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。 查看全部回复
5969
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得,不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。 查看全部回复
4905
误点了,没有填就不影响你申报的 查看全部回复
3289
直接删掉的意思是什么 查看全部回复
3195
借管理费用/销售费用 dai周转材料-低值易耗品 查看全部回复
6575
管理费用/销售费用 查看全部回复
7524
你好,销售部门产生的费用计入销售费用,财务部、行政部产生费用计入管理费用 查看全部回复
4593
夏老师
金额小一次计,大分摊 查看全部回复
3416
税务师晓雨
支付的时候,借:长期待摊费用 dai:钱, 摊销的时候 借:管理费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3850
只要是真实业务,有没有发票都要记账。先支付房租的,借:预付账款 dai:银行存款 每个月摊销,借:管理费用等 dai:预付账款 ,如果以后都没有发票,年终汇算清缴的时候做纳税调增 查看全部回复
3069
按照应纳税所得额*25%-应纳税所得额*优惠后的税负 查看全部回复
3336
如果你记到了长期待摊费用-开办费,那么需要摊销,如果你直接记到了管理费用-开办费是采用了一次性扣除,那么不再摊销 查看全部回复
3702
分别是 应交税费-应交增值税-减免税额 ,应交税费-简易计税 查看全部回复
3994
按照实际缴纳的企业所得税计算,也就是减免后的 查看全部回复
4463
记到管理费用 查看全部回复
4251
不动产租赁没有13%的税率 查看全部回复
5389
你们是租进来对外出租吗 查看全部回复
5475
直接转固定资产 查看全部回复
5900
可以入账,但是需要再在汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3860
新会计准则的开办费可以一次性计入当月管理费用-开办费;所以记入长期待摊费用的可以调整到管理费用 查看全部回复
4093
5458
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