小规模纳税人,收入,应交税费,应交增值税,季度,科目,余额,营业外收入

老师，请问一下，小规模纳税人，确认收入时，应交税费，应交增值税，是不是到月末，或者季度末时要将这个科目余额转入营业外收入科目，谢谢！#初级#

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小规模纳税人收入季度不超过30万免税，我现在收入应计入应交税费应交增值税下面的哪个科目是减免税款还是计入应交税费应交增值税进项税呢#物业#

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老师您好，请问小规模纳税人增值税，当月收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转时，借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 ，如季度收入未超30万，不需缴纳，则为借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益。请问老师分录合适吗？小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末，还是次月缴纳时也可计提?#物业#

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小规模纳税人上年应交税费-应交增值税（减免税金）期末借方余额，本年需要处理吗？因为刚起步，还没有收入。#服务业#

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我司2021年中旬开业，2021年一整年无收入无开发票无销项，但是日常会支付一些费用收到专票，每个月在申报增值税的时候，会认证一小部分进项发票，并做对应的分录（借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额），年底了，现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额，需要做其他会计分录吗？还是等到次年有销项税额的时候再做处理？#高新企业#

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老师 我想问一下，公司是做海外市场的 ，所以有外汇收入 ，但公司没有开通外币账户 ，只开通了外汇功能，这个外汇和公司基本户是同一个账户，所以就用了其他货币资金进行核算，没有设置外币账户，因为没有单独的外币账户，那这个确认收入的时候 其他应收款、主营营业务收入、应交税费-应交增值税 其他货币资金这几个科目需要在财务软件上选那个外币核算功能吗？因为是先收到外汇，后面对公银行会处理给我们进行结汇成人民币的#出纳#

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接到税务局得电话去年有几笔款项得补做收入但是我给去年没做收入成本得做到今年这两个季度申报了但是税务局说不行得做到在去年并且要更改汇算清缴那么我期初是按之前那个那个科目余额录得 现在更改了去年的那些数据 那我这么怎么改今年的#出纳#

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公司是小规模纳税人，租房业务，给人家开票开了一年租金的专票，人家付钱付了半年，想问会计分录怎么做？收入我看可以按权责发生制每月结转，税费在当期缴纳，借方做银行存款 应收账款，贷方做预收账款，主营业务收入，应交税费，银行存款对应的金额是预收，主营，还有半年税费，应收对应金额有半年税费，还有个差额不知道应该做哪个科目，还想问一下我这个思路是对的吗？#物业#

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小规模纳税人，劳务派遣，全额开票差额征税，季度报税的时候，没有缴纳增值税，应交增值税余额应该如何处理。#服务业#

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我想问一下，我们公司这个月一号的时候生成一般纳税人了，之后我在整理上个月的账的时候发现，我们是小规模纳税人的时候有一个有应交税费应交增值税销项税额余额是2500元，但是我去缴税的时候只交了1400元，其中还包含了城建税，我这个应该怎么做账，这个应交税费销项税额最后余额是不是也需要是0#建筑工程#

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老师，请问下当时因为把4、5月的收入未价税分离计入应交税费中，后再6月把4-5月进行调账，调账后，科目余额中应交税费显示的贷方有余额，但是资产负债表中应交税费无数据，资产负债表就不平是怎么回事呢？#其他行业#

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小规模纳税人，增值税日常发生时贷记应交税费-应交增值税，季度申报未达起征点免税部分和专票缴税部分应该怎么做分录?#商业#

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劳务派遣公司（一般纳税人差额纳税简易计税），取得收入的分录销项税额应该挂哪个科目？应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-简易计税？有没有这个行业完整的会计分录解答？谢谢#服务业#

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老师我们是小规模纳税人 建筑服务业，请问收到投标报名费 不退回，是做借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）吗？一定是要价税分离 要给对方开具发票吗？#其他行业#

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我们小规模纳税人，平时应交税费计入销项税里面了，期末结转系统自动生成的凭证是应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，现在期末余额表销项税和未交增值税科目都有余额，这对嘛#物业#

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小规模纳税人，上月在税务局代开增值税专票： 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税，城市维护建设税都已缴， 本月发现开票信息错误，已经冲红重新开具，负数的发票应该是做同样的分录，金额为负数吗？ 缴纳税费的分录怎么处理？ 季度后退税后怎么做分录？#房地产#

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老师，想问一下，小规模纳税人，主要负责提供布线服务，也会售卖计算机、电线等货物，就是下游需要什么货物我们就找上游现买，买回来就安装了或者使用了，我们没有库房，也不囤货，购买的东西也是直接寄给客户，不经过公司。开出的普票类似于下面这两种，要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定，主营业务成本的分录又是怎么做的？需要什么附件材料支撑？ 购进时分录是：借库存商品 贷银行存款 开票时分录是：借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题，就是成本好像只#中级#

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老师您好，想问一下。小规模纳税人，我们1季度开了234264的普票，钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62，请问这154250.62都必须缴企业所得税吗？另外，开出发票我的分录是：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税，请问这样做对吗？#服务业#

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应交税费，应交增值税，三级科目比如销项税额进项税额等，明细查询，余额是从开始到现在，还是一年的，这个用年底结转吗？调平吗#商业#

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2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入，现在是一般纳税人了，导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额，现在要调整 分录：借：应交税费-应交增值税 贷：利润分配-未分配利润，这样调整对吗？#房地产#

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