登录/注册
杨老师
更正申报补缴差额就可以 查看全部回复
4504
小妮老师
计入福利费时 借:管理费用等-福利费 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:管理费用-福利费(或借方红字)应交税费-个人所得税 银行存款 查看全部回复
3601
甘老师
设备计入固定资产,软件系统计入无形资产,10年的系统维护费计入长期待摊费用按10年摊销 查看全部回复
2382
许老师
①借:管理费用-工资20000 借:销售费用-工资50000 dai:应付职工薪酬-工资70000;②借:应付职工薪酬-工资70000 dai:银行存款;③借:管理费用-职工福利费2800 借:销售费用-职工福利费7000 dai:银行存款9800 查看全部回复
4477
职工教育经费 查看全部回复
3777
是的 查看全部回复
9183
ABC 查看全部回复
7996
①回购本公司股票时,借:库存股900 dai:银行存款900;②注销库存股时,借:股本300 资本公积--股本溢价500 盈余公积100 dai:库存股900 查看全部回复
2672
在10月申报9月的个税的时候扣除 查看全部回复
2684
借:投资性房地产800+10+40=850 dai:银行存款850 借:银行存款50 dai:其他业务收入45.87 应交税费-应交增值税-销项税额4.13 借:其他业务成本42.5 dai:投资性房地产累计折旧42.5 查看全部回复
3155
借:投资性房地产-成本9700 dai:银行存款9700 借:银行存款400 dai:其他业务收入360.36 应交税费-应交增值税-销项税额39.64 借:其他业务成本(9700-100)/30=320 dai:投资性房地产累计折旧320 查看全部回复
3120
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5326
冰山老师
“一般计提工资,水电费(可计提也可不计提),计提折旧,长期摊销,计提税金,有的还需要计提利息。 查看全部回复
3043
过去是按照工资总额的14%每月计提,使用时再减少。现在绝大数企业不再提取,而是在实际发生时直接记入管理费用—福利费。发生的福利费总额仍要控制在14%以内,超过的部分仍需在年末进行纳税调整。 查看全部回复
3195
李伟老师
服务是为谁服务的,为母公司还是子公司 查看全部回复
2973
patience
是要并入工资薪金交税的 查看全部回复
2154
高老师
业务招待费主要是招待客户的费用开支;员工的福利费主要包括职工医药费,职工的生活困难补助,集体福利等 查看全部回复
2525
安叔老师
送客户部分计入招待费,员工部分计入福利费 查看全部回复
2669
andy老师
福利费 查看全部回复
4111
跟生产经营无关的不能进公司费用 查看全部回复
3231
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2835
这个还是需要看用途的 查看全部回复
3255
可以 查看全部回复
3559
工会发放的金秋助学,属于工会经费 查看全部回复
5007
建议是计入福利费 查看全部回复
2957
福利费的进项税额不得抵扣,可以先认证之后转出 查看全部回复
2579
如果你们总公司对分公司的这些费用额度有控制限额的话,先看总进限额有没有超 查看全部回复
2425
wam
正在看 查看全部回复
2925
可以报销,税前扣除 查看全部回复
2866
现在职工福利费和职工教育经费不做预提了 查看全部回复
2519
对,免费供餐给职工的支出在福利费列支。 企业所得税汇算清缴时,企业福利费扣除限额是工资总额的14% 查看全部回复
2577
如果是企业直接支付的计提福利不用分摊计算个人所得含税,如果是企业以补助形式直接支付给员工的需要并入工资薪金缴纳个人所得税 查看全部回复
3699
清岚
计入福利费就行了,不能均摊到每个人身上的,无需缴纳个税 查看全部回复
2271
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款 查看全部回复
2630
看这笔进项税对应的发票是进费用了还是进了库存商品,原材料 查看全部回复
3773
王苗苗老师
借管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利,借应付职工-福利,dai银行存款 查看全部回复
3860
个人抬头的发票可以报销,但是不能在企业所得税税前扣除,需要纳税调增 查看全部回复
2461
不可以,这个要跟工资合并到一起交个税 查看全部回复
2449
依照财会〔2020〕10号(以下简称10号文件),执行2018版租赁准则的企业,发生租金减让,应进行如下处理: (一)承租人 1.两个继续。一是继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益;二是继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。 2.发生租金减免的。承租人应当将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债。 查看全部回复
3352
做到营业外收入吧 查看全部回复
1885
劳保费也称劳动保护费,是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出。 查看全部回复
13963
这是员工聚餐还是招待用餐? 查看全部回复
3030
一般附加税需要计提,申报企业所得税的时候所得税费用计提 查看全部回复
2072
应付职工薪酬-补充医疗保险 查看全部回复
9093
营业外收入 查看全部回复
3736
秦枫老师
记入“营业外收入”科目里的 借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
1967
社保和公积金你们公司不承担?也不需要转账你代发的公司? 查看全部回复
3223
这部分是个人承担部分,先从工资扣,支付社保的时候冲销掉 查看全部回复
2463
跟一般行业的区别不大,资产负债类,所以类的科目都一样的 查看全部回复
5233
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
3781
计入差旅费 查看全部回复
2816
1.1万元可以做营业外收入,合同和收据作为附件 查看全部回复
2994
发放给员工的,可以 查看全部回复
2475
货物清单、发票、购销合同、入库单等 查看全部回复
2510
孙老师
1。固定资产转入清理 借:固定资产清理(固定资产净值) 借:累计折旧 dai:固定资产(固定资产原值) 2。支付的清理费用及有关税金 借:固定资产清理 dai:现金或银行存款 3。出售固定资产取得的收入 借:现金或银行存款 dai:固定资产清理 4。清理结束,当固定资产清理余额在借方时 借:营业外支出 dai:固定资产清理 当固定资产清理余额在dai方时 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
2226
工程物资盘亏、报废或毁损的处理: (1)建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失: 借:在建工程 dai:工程物资 盘盈的工程物资做相反分录。 (2)非建设期间分两种情况, ①在筹建期间,经过批准后将净损失计入管理费用; ②非筹建期间,经过批准后将净损失计入营业外支出(批准前计入“待处理财产损溢”) 查看全部回复
5106
需要是个人的 查看全部回复
4952
福利费可以填在15行 业务招待转出的原因是? 查看全部回复
2465
职工福利费 查看全部回复
2636
计入福利费。需要发票入账,找体检单位开具发票 查看全部回复
3219
计入制造费用,如果是为了劳动保护计入劳动保护费 查看全部回复
2384
计入福利费 查看全部回复
4391
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2775
借:银行存款/应付账款等 dai:固定资产/管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
1962
招待客户吃饭打车发生的费用算作业务招待费,员工聚餐的过程当中发生的打车费用算作福利费 查看全部回复
11658
Harry老师
你好,如果电脑所属权是销售的了,就是福利费,反之办公费。 查看全部回复
利息收入计入财务费用 查看全部回复
2981
你是指给员工发放的子女教育费和赡养老人补贴吗 查看全部回复
4247
企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 查看全部回复
2221
计入福利费的进项税额不能抵扣 查看全部回复
2876
可以。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第一条规定,企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。 其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 查看全部回复
7646
为员工支付的宿舍租赁费属于福利费 查看全部回复
3908
(1)相关费用发生时: 借:研发支出—费用化支出 4000000 研发支出-资本化支出7000000 dai:原材料 6000000 应付职工薪酬 3900000 银行存款 1100000 (2)期末 借:管理费用 4000000 无形资产7000000 dai:研发支出—费用化支出4000000 研发支出—资本化支出 7000000 查看全部回复
3940
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3460
审批前 借待处理财产损益 300*100 dai原材料 审批后借其他应收款 20000 原材料2000 管理费用8000 dai借待处理财产损益 30000 查看全部回复
3715
需要计提,新会计准则下,将“应付福利费”科目取消。发生时借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬-福利费 查看全部回复
2941
需要 查看全部回复
2478
与正常的工资薪酬合计计算个税就好 查看全部回复
你们是转让方? 查看全部回复
2995
公司做管理费用,然后给员工申报个税的时候就没有可扣除的社保这部分了 查看全部回复
3476
不能 查看全部回复
3482
大宁老师
原分录红冲 查看全部回复
3140
借 其他货币资金- dai银行存款 查看全部回复
2047
出差补助是差旅费,不用并入工资交个税 查看全部回复
4087
常见的或有事项包括:未决诉讼或未决仲裁、债务担保、产品质量保证(含产品安全保证)、亏损合同、重组义务、承诺、环境污染整治等。 查看全部回复
2598
折旧方法是什么 查看全部回复
4071
借:固定资产清理5 累计折旧 10 dai:固定资产 15 查看全部回复
2612
企业合并形成的长期股权投资的相关费用是计入到管理费用的,没有其他处理方式 查看全部回复
3162
以经营租赁方式租入的固定资产不属企业的财产,不能作为自有固定资产核算,可以通过设置“租入固定资产备查簿”进行登记。支付调试费 借管理费用 dai银行存款 支付押金时借其他应收款 dai银行存款 支付维修费时 借管量费用 dai现金等 第二个月支付租金借:管理费用-租金 dai:银行存款 查看全部回复
3345
tammy老师
工资薪金是货币性的,购物卡按福利费 查看全部回复
3836
银行存款清查不需要会计处理哦 查看全部回复
1984
厚积薄发
根据账面去盘点 查看全部回复
5341
Amy老师
贴现率是多少 查看全部回复
2824
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3762
是收还是支付? 查看全部回复
2842
(1) 借:工程物资2278 应交税费应交增值税进项税额374 dai:银行存款2652 查看全部回复
2539
曹老师CPA
借 库存商品 dai 营业外收入 查看全部回复
2763
查看全部回复
2962
福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用) 查看全部回复
3962
录: 借:其他权益工具投资 dai:长期股权投资 投资收益 查看全部回复
4774
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载