小规模,政策,季度,收入,增值税,征收的相关问题-会计宝

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小规模纳税人公司，底下运营一家茶厂加工厂，这个茶厂要交10万元保底收入来我们公司，开票只需要交增值税吗？但是小规模季度收入没有超过30万元的不是免征收吗？#出纳#

1.?增值税： - 如果茶厂加工厂一个季度的销售额（这里指向公司缴纳保底收入的部分以及其他可能的销售业务收入总和）不超过 30 万元，且开具的是增值税普通发票，那么这部分收入免征增值税。 - 如果茶厂加工厂开具了增值税专用发票，或者季度销售额超过了 30 万元，那么需要按照规定缴纳增值税。 2.?企业所得税：茶厂加工厂需要缴纳企业所得税。企业所得税的计算是基于应纳税所得额，一般是用收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。如果计算出应纳税所得额为正数，需要缴纳企业所得税 3.?附加税：包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些附加税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计税依据。如果茶厂加工厂缴纳了增值税，就需要缴纳相应的附加税，但如果增值税免征，附加税通常也会免征。 4.?印花税：如果茶厂加工厂在经营过程中有签订合同等应税行为，需要缴纳印花税。印花税的税率根据不同的合同类型有所不同，一般是合同金额的一定比例。查看全部回复

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这个新政策免征增值税什么意思呀？现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么？免税月不超过10万什么意思？小规模开普票税率是多少？《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）总结如下: 1、免征额度回落至🈷不超10(季度不超30万)； 2、取消小规模免征政策，调整至减按1%征收率征收增值税； 3、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策范围和比例调整，原生产生活服务业统一加计抵减10％调整为生产服务业加计抵减5%；生活服务业加计抵减10 #房地产#

答疑老师：小妮老师

现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么？是的查看全部回复

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如果小规模年需交税五万的话企业所得税按5%计算增值税最新政策全免季度成本按20万算的话年成本就是80万那企业年收入是不是不能低于180万呢？交企业所得税就是180-80*5% 请问是这样计算么？#房地产#

答疑老师：谭老师

企业所得税年交5万吗？查看全部回复

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请问小规模纳税人，是季度申报增值税的，我第二季度有114万的电费收入，电费收入应该是3%征收率的，然后我刚才看到有个税收优惠，小规模纳税人3％征收率的可以减按1%征收，请问我当时7月在申报的时候，是可以享受这个优惠的吗？#服务业#

答疑老师：李伟老师

你开具发票了吗？查看全部回复

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小规模季度收入不超30万有什么优惠政策 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果增值税是季度申报的话，如果季度销售额不超30万，是免征增值税的。不免专票部分查看全部回复

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按照评估价值入账的资产，再出售实现的收入开票交税的话是否适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策，还是按照一般纳税人13%的税率 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

老师刚接到问题，再看查看全部回复

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小规模餐饮季度收入低于30万，收到退回个税手续费需要缴纳增值税吗？#餐饮酒店#

答疑老师：杨老师

个税手续费退还不需要缴纳增值税查看全部回复

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就是咱们小规模的新政策开票月不超过10万，季度不超过30万，免征增值税，我是个体，如果我1，2月不开票，3月可以开多点，但不超过30万可以吗？#个体工商户#

答疑老师：清岚

你是增值税季度申报么，开普票的话是1%，专票可选1%或3% 查看全部回复

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小规模最新政策，每个季度开多少普通发票，不缴纳增值税？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

小规模纳税人开具普票免税查看全部回复

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公司每月需要统计各月的开票收入，是小规模，因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票，然后又补开了一张9800的发票，去年11月小规模征收1%的税，当时借：应收账款9800，贷主营业务收入9702 应交税费98，因为季度未超过45万，所以把那98的税费转到了营业外收入里，今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录，又做了一笔借：应交税费-98，贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来，10月利润表显示主营收入98，营业外收入-98，是不是就证明我10月收入为0，公司统 #其他行业#

答疑老师：高老师

可以，建议备注下开有红字发票及重开的蓝字发票查看全部回复

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请问江苏小规模申报季度增值税第一大项的应征增值税不含税销售额（3%征收）和第二大项（5%征收）区别是啥，还有就是普票季度不超过45万是不是填在小微企业免税销售额那一行，超过45万，填在其他免税销售额那一行 #其他行业#

答疑老师：许老师

3%和5%属于不同征收率项目。查看全部回复

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我们公司属于小规模，开具劳务派遣5%差额征税，4月份开普票收入90万，劳务派遣人工工资和社保为80万，5月开专票100万，劳务派遣人工工资和社保为82万，6月开普票收入150万，劳务派遣人工工资和社保为100，想问下我们公司二季度缴纳增值税的怎么计算，会计分录咋写?#建筑工程#

答疑老师：甘老师

4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=（10+18+50）*0.05=3.9 查看全部回复

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4月份有一笔业务收入，代开专票交增值税时按1%交的，小规模公司，在7月做第二季度报税时，这笔业务又要求补缴了2%的税，就是4月份后应该按3个点的交增值税。#其他行业#

答疑老师：小妮老师

例如代开100万发票税率1% 借：银行存款等 dai：主营业务收入99 应交税费-增值税 1 相当月多确认了收入，少确认了增值税借：主营业务收入0.91 （或者dai方红字） dai：应交税费-增值税0.91 查看全部回复

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做题 #出纳#

答疑老师：丁老师CPA

（1）增值税减征政策。目前，对于增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税增值税=936785.78×1%=9 367.86元（2）六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人，其房产税、印花税（不含证券交易印花税）、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税，以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。城市维护建设税的六税，以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×（7%+3%+2%）×50%=562.07元查看全部回复

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小规模纳税人企业的增值税某武汉小规模纳税人企业，2022年一季度增值税申报服务不含税销售额为936785.78元。这家企业2022年第一季度应交的增值税及附加税为多少。考虑小规模优惠政策分段优惠政策，附加税是否包括地方教育费附加？#出纳#

答疑老师：孙老师

自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。查看全部回复

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我们有一家小规模公司一到三月只有一笔0.8元的利息收入。（只有一个基本户）季度增值税可不可以零申报？#商业#

答疑老师：夏老师

可以查看全部回复

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这个连续12个月不超500万，是说的开票金额不要超了500万吗？#餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

有什么问题呢查看全部回复

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1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知要开45w的票我该如何处理啊以下是我1月的两个分录增值税是自己计算的因为合同还没定下来就也不知道税点用的是小规模1% 我开票要怎么处理这个1月的分录呢？ 1月的属于未开票收入 2月开票了我第一季度申报应该是正常按开票收入申报吧？#其他行业#

答疑老师：谭老师

你是按季申报，就不用未开票收入查看全部回复

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1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知要开45w的票我该如何处理啊以下是我1月的两个分录增值税是自己计算的因为合同还没定下来就也不知道税点用的是小规模1% 我开票要怎么处理这个1月的分录呢？ 1月的属于未开票收入 2月开票了我第一季度申报应该是正常按开票收入申报吧？#其他行业#

答疑老师：venus老师

对的，同学可以暂按1个点税率查看全部回复

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小规模,政策,季度,收入,增值税,征收

小规模新政策，季度收入不超过45万免征增值税，那超过是怎么征收的，只算超过部分的嘛？#其他行业#