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甘老师
保险公司保函费用,有发票的话,可以计入管理费用科目,转入:其他货币资金--银行质保金 就可以了 查看全部回复
12298
小妮老师
是的 查看全部回复
1949
andy老师
培训服务跨期的是需要按照期间分摊收入 查看全部回复
2564
wam
第一个问题!业务已实际发生未收到票,借:管理费用等受益科目 dai:应付账款一暂估 查看全部回复
2491
patience
借 库存商品 dai其他应付款 可以附老板的付款凭证和情况说明 查看全部回复
2364
这个是默认的,你结账完毕会自动跳到第九期 查看全部回复
3492
Lucky
销售时先收款后付货是预收账款,先交货后付款是应收账款 查看全部回复
2848
Annina老师
借预收 dai应收 查看全部回复
2781
Harry老师
你好,大体流程差不多,想通。主要还是从以下几个方面入手: 1、 负责全公司会计核算,参与公司财务管理,按照会计制度规定设置会计科目。 2、 负责设置公司会计核算形式,组织建立会计凭证传递程序,定期核对总帐与各级明细帐和日记帐,确保帐帐相符,记帐结帐工作符合规定要求。 3、 根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。 4、 负责转帐凭证的审核工作,定期检查库存现金是否与现金日记帐一致,检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。 5、 负责公司债权、债务的管理,包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。 6、 负责长期投资和交易性金融资产的核算,定期编制合并报表,接收被投单位的会计报表,正确确定投资收益,对被投单位实施监督和管理。 7、 负责股东权益类科目的核算和管理,包括:实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润,严格执行公司资产保值原则,维护股东的利益。 查看全部回复
2340
高老师
比如发生施工成本 借合同履约成本-工程施工 ? dai银行存款等科目 收到工程款项借银行存款 dai合同结算 取得收入借应收帐款等 ? dai主营业务收入 应交税费—应交增值税 同时借合同结算 ? dai合同履约成本-工程施工 查看全部回复
4738
吴萌老师
可以当月计提运输费 查看全部回复
2309
不用处理 查看全部回复
2330
许老师
①充值时,借:银行存款 500 销售费用--充值赠送50 dai:预收账款--充值卡 500 其他应付款--充值赠送50;②实际消费时 借:预收账款--充值卡 借:其他应付款--充值赠送 dai:主要业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4502
你好,没有规定盈利必须分红。 查看全部回复
2419
安叔老师
没有发票正常入账,借销售费用-租赁费 所得税汇算清缴的时候调出即可 查看全部回复
2510
是第九期 查看全部回复
3175
可以 查看全部回复
2516
小小
正常月底你们对账是看和你们平时的消费单是不是相符,如果有差异,找出差异的原因,如果是漏记的才计入主营业务收入 查看全部回复
3303
建议按照业务实际发生时间账务处理 查看全部回复
2388
以后也不能取得发票? 查看全部回复
2555
对公转账的款项和款项退回到员工的购物app里金额一致么,付款的时候借预付账款dai银行存款,叫员工把该款项转回公司对公户 借银行存款,dai预付账款 查看全部回复
2738
采购入库填写入库成本价 查看全部回复
2226
不需要,按照价税合计数计入原材料成本 查看全部回复
1934
收到款项时,借:银行存款--外币账户 dai:应收账款;月底结汇时,借:银行存款--人民币账户 借:财务费用--汇兑损益(可借可dai) dai:银行存款--外币账户 查看全部回复
5853
那么收入和成本都是在总公司确认 查看全部回复
3498
发票是19年和20年的,跨期太久了。 执行会计准则的,分录如下 借:以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款 查看全部回复
2418
建议设个为基本单位,1把是多少个,1斤或1件多少个,如果量大,以斤为单位 查看全部回复
2824
实际已经有收到该商品,只是没有收到对方发票的,这种先将库存商品暂估入账,冲减预付账款,再跟对方沟通,如果最后实在是不能收到发票,就在汇算清缴时进行调增即可。 查看全部回复
2367
按月初汇率记账 因为月初(当月1日)的汇率和当日结算汇率的不同,会产生一个差异额,记"财务费费". 当天结算汇率高于月初汇率时: 借:银行存款 (美元*当天汇率) dai:预收账款 (美元*月初记账汇率) 财务费用 (差异额) 当天结算汇率小于月初汇率时: 产生的差异在借方,增加"财务费用" 查看全部回复
3012
冰山老师
实务还是做题 查看全部回复
3720
牵引头确认为融资租赁资产 查看全部回复
4074
可以的 查看全部回复
2709
借:相关成本、费用 dai:现金或银行存款 查看全部回复
2853
是双方都不开票了么 查看全部回复
3509
清岚
2111
认缴增加了注册资本金,需要账务处理 查看全部回复
2731
备注银行往来 借 银行存款-A dai 银行存款-B 查看全部回复
2387
王苗苗老师
计入营业收入 查看全部回复
3442
在小规模纳税人期间取得专票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3308
费用已经发生了吗,费用已发生但还未收到发票可以先暂估费用入账。 查看全部回复
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直接扣缴的电话费和ETC费用是预缴的还是? 查看全部回复
3633
借银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
4344
按正的购进和销售处理 查看全部回复
6738
杨老师
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
2593
包装物退回的话,可以先不出库;如果后期包装物损坏,押金不在退的话,出库转其他营业成本 查看全部回复
2496
因为甲公司的dai款,银行要严查把关,必须用于采购货款,会查款项去向,所以才会如此 查看全部回复
3299
客户付钱少付的钱应计入什么会计科目? 答复:少付款属于你们给客户的现金折扣的,计入财务费用 公司名下的卡车为运输板材专用,油费计入主营业务成本 查看全部回复
3018
非货币性资产交换 甲公司分录 将要交换的资产转入固定资产清理 借:固定资产清理480 累计折旧30 投资性房地产累计折旧60 dai:固定资产150 投资性房地产420 进行资产交换 借:无形资产240+5=245 固定资产300 应交税费应交增值税进项税额21.6+39=60.6 dai:银行存款8+15.6+5=28.6 固定资产清理110+390=500 应交税费应交增值税销项税额9.9+35.1=45 交易性金融资产25 投资收益30-25=5 资本公积-资产交换利得2 结转固定资产清理 借:固定资产清理500-480=20 dai:资产处置损益20 查看全部回复
2051
主营业务收入是核算企业日常经营的收入,其他业务收入是核算除主营业务之外的收入 查看全部回复
3137
预收账款是以买卖双方协议或合同为依据,由购货方预先支付一部分 (或全部) 货款给供应方而发生的一项负债,这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。 查看全部回复
4239
废物回收处理行业 查看全部回复
1921
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5260
收到发票借方根据发票信息做帐,dai方挂往来应付帐款等 查看全部回复
2422
tammy老师
稳岗补贴相当于国家给企业补贴收入 查看全部回复
2300
1.可以入固定资产,出租做投资性房地产 查看全部回复
2306
可以计入财务费用,相当于你们给你们的现金折扣 查看全部回复
2376
这个不影响的 查看全部回复
3070
这个明细是你们账务处理时设置的 查看全部回复
如果用于招待客户,可以计入业务招待费 查看全部回复
6701
如果还在建设期转到在建工程,如果已经达到预订可使用状态了转到固定资产 查看全部回复
2847
做到无形资产 查看全部回复
1922
计入在建工程 查看全部回复
2303
1.首先这是已经发生了事实业务,并且最后达成了书面协议。这是有正当理由和有商业实质的。 2.我们法规中有一条规定,销售价格明显偏低,且无正当理由,不具有合理商业目的的,税务主管机关有权重新定价。 所以,现在以较低的价格去确认收入是没有问题的,保留好相应的证据和材料就可以了。 查看全部回复
2013
个人给你们签一个收据,凭收据入账 查看全部回复
5435
你们有实收资本吗? 查看全部回复
4036
也不是不对,预付账款最初是“借方”发生额(“借”方余额),当实际购货业务发生后购货款大于所预付的款时预付账款科目账户的余额就成为“dai方”余额了。 查看全部回复
2472
设备款发票的名称和税率是多少 查看全部回复
3393
次月把多扣的发给员工就行了 查看全部回复
4601
房产税是出租房缴纳的 查看全部回复
2476
实际上你们有未开票收入吗 查看全部回复
2222
代理进口货物相关账务处理如下: 1、当收到委托单位的收购资金时,会计分录: 借:银行存款, dai:应付账款。 2、当支付代购进口商品货款及运杂费时,会计分录: 借:商品采购(进价成本), 借:应收账款—XX单位(代垫运杂费), dai:银行存款。 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时,会计分录: 借: 应付账款, dai:商品采购(进价成本), dai:应收账款(代垫运杂费), dai:代购代销收入(代理手续费)。 4、退回委托单位多给的收购资金时,会计分录: 借:应付账款, dai:银行存款。 查看全部回复
10290
不需要 查看全部回复
2937
公司为员工租房,员工开具个人抬头的发票能报销吗?可以入账,但不能税前扣除 查看全部回复
8213
可以,非主营可以放在其他业务收入,但是还需要有一个“dai:应交税费-应交增值税-销项税额” 查看全部回复
2097
是一般纳税人还是小规模,收到的是专票还是普票 查看全部回复
3467
应收预收要转到营业外收入或支出目 查看全部回复
2039
每月支付的1000元作为主营业务成本处理;收取的1500元作为主营业务收入处理 查看全部回复
工长给你们开具发票吗 查看全部回复
1830
如果科目余额表没有预付账款,可能在应付账款借方余额 查看全部回复
4849
调整最后一期摊销金额 查看全部回复
7101
借:银行存款300 dai:实收资本-B 300 查看全部回复
4252
付款时 借应付帐款 dai银行存款等,付款凭证作为原始凭证附后 查看全部回复
4226
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2786
易老师
需要,不难,跟小规模纳税人差不多 查看全部回复
3852
一般都是需要盖章的。销售出库单是内部凭证,可以不盖章签字即可。外部取得的收据要有对方的公章或者财务章 查看全部回复
9719
1、你们和客户签订的月租每月为100,那么客户应转款给你100,你按照100开票,给客户账单为100 客户转款的手续费为客户自己的费用 查看全部回复
3990
正常是写收到款项的日期 查看全部回复
2910
借主营业务成本,dai预付账款 查看全部回复
2407
营业外收入-保险理赔 查看全部回复
2177
(一)学杂费收入 1、收取本学期之学杂费收入(凡是收取有学籍学生之学杂费?学分费均以此科目入帐). 借:银行存款 xxx dai:学杂费收入 xxx【注】明细分类帐应将学杂费收入划分为学费收入?杂费收入. 2、减免学杂费视频 若学校有部分学生为残障人员子女?军公教遗族子女?身心障碍学生………等等享有学杂费减免身分之学生?应於注册时即应给予学生减免学杂费?不得先行向享有学杂费优待之学生收取?日后於教育主管机关核拨补助款后再行退费?故应做下列分录: 借:银行存款 xxx?xxx(实缴) 借:应收款项 x?xxx(应减免) dai:学杂费收入 xxx?xxx(应交) 日后收到教育主管机关核拨补助款后 借:银行存款 x?xxx dai:应收款项 x?xxx 查看全部回复
8950
你结转没结转对 查看全部回复
3035
实务中,减资款项大于所减少的实收资本的金额,依次冲减资本公积(资本溢价)、盈余公积、未分配利润,注意此处不是按比例冲减各个项目,而是按结存金额依次冲减。 查看全部回复
9944
是增值税采用简易征收么 查看全部回复
2346
证劵,投资收入计入投资收益 查看全部回复
3445
同一项目,同一家公司,应收和预收都有余额,或者预收款项抵减后期业务款项可以正常抵消 查看全部回复
2925
秦枫老师
充值赠送的部分一般做销售费用 赠送部分可作为打折或促销处理 1、会员卡充值时, 借:银行存款/库存现金 销售费用 dai:预收账款(充值部分+赠送部分) 2、会员在刷卡销费时 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3513
借:固定资产清理200000 累计折旧300000 dai:固定资产500000 借:银行存款320000 dai:固定资产清理320000/(1+税率) 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4481
每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
4302
借原材料(商品价格)其他应收款-押金dai银行存款 收到返利冲减主营业务成本 查看全部回复
2644
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