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木言
这个不是看怎么方便,主要还是看公司实际情况 查看全部回复
3078
席俊义
借:应交税费-应交增值税(进账税额)-红字 查看全部回复
2740
李伟老师
做采购处理,海关申报增值税和关税,涉及应税消费税品的缴纳消费税 查看全部回复
4415
patience
押金还退吗? 查看全部回复
3439
Harry老师
你好,这是多付了20 查看全部回复
3687
甘老师
购入饮料作为库存商品 饮料促销赠送客户视同销售,计算销售增值税,同时结转饮料成本 查看全部回复
2633
杨老师
不可以,外购商品赠送是要视同销售的 查看全部回复
2462
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
3680
许老师
是的,计入成本 查看全部回复
2191
和租金一样的商品项目 查看全部回复
5696
借:应付账款 dai:银行存款或库存现金 查看全部回复
2178
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2909
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3159
①借:利润分配-提取法定盈余公积960 借:利润分配-提取任意盈余公积1920 dai:盈余公积-法定盈余公积960 dai:法定盈余公积-任意盈余公积1920;②借:利润分配-未分配利润2880 dai:利润分配-提取法定盈余公积960 dai:利润分配-提取任意盈余公积1920 查看全部回复
2571
①本月应该交纳的消费税=2000000*10%=200000(元) 查看全部回复
2940
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3902
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
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(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
3423
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2986
首先先把原来销售及结转的凭证红冲掉,然后再借营业外支出 dai库存商品 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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你是要直接改当年的账还是改在当期? 查看全部回复
4296
安叔老师
可以放在应付账款 查看全部回复
2559
正常范围的残次品,是企业正常生产过程中符合生产工艺要求在正正常范围内的残次品,每月的废品率相对均衡 查看全部回复
3570
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3278
a公司分录借长投1000dai银行存款 1000 B分录借银行存款 1000dai实收资本1000 合并分录 B公司所有者权益 商誉 dai长投 少数股东权益 查看全部回复
3049
Leaf
转款不能转老板私户 要转企业公户 查看全部回复
3313
按发票上对方单位做收入 查看全部回复
3659
借 库存现金30000 dai银行存款 30000 查看全部回复
2941
夏老师
预付帐款和应付帐款对冲调整 查看全部回复
2605
先dai记应付职工薪酬,发放时冲销即可 查看全部回复
7084
Annina老师
退回重开 查看全部回复
2736
是分公司么 查看全部回复
4058
借 应付职工薪酬 工会经费 dai 库存商品 应交税费增值税销项税 查看全部回复
3007
正常 查看全部回复
4846
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3247
要不就一块都不在账面体现,要不就要先做车辆买进再做卖出 查看全部回复
4070
据实支出,年度汇算清缴时无发票的的做纳税调整 查看全部回复
2920
tammy老师
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
4732
借 应收票据 dai 银行存款 查看全部回复
3364
借:银行存款或库存现金2000 dai:其他应付款—xx维修公司1600 其他应付款—xx业主400 查看全部回复
3107
不是的, 查看全部回复
3144
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3226
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
2996
不正确 查看全部回复
3823
高老师
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
3015
执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3264
1、客户汇的咨询费计入主营业务收入; 2、咨询公司属于服务行业,发生成本直接计入成本,不像生产企业有成本结转过程; 3、开具服务业发票,主要缴纳增值税、城建税和教育费附加等,如有盈利还需交纳所得税; 4、可以执行企业会计制度,采用企会01、02、03报表。如果是小企业,可选择执行小企业会计准则 查看全部回复
8060
怎么调,是科目错误还是金额错误 查看全部回复
3560
更正申报 查看全部回复
3538
可以 查看全部回复
2225
你是报表直接取数? 查看全部回复
3417
其他应收款和预付账款都可以,但是你这个是先出到个人,挂其他应收款比较合适 查看全部回复
3094
退税吗? 查看全部回复
1830
一、收到委托方物资 对于受托方收到委托方发来的加工物资,因为其产权自始至终并不属于受托方,因此受托方对此不应计入本身账务处理系统,而可以在辅助类账簿登记备查。 二、受托方投入人工费、物料辅料及水电等相关费用等 借:生产成本——受托加工产品 dai:应付职工薪酬——工资、职工福利、社会保险费及住房公积金(单位部分)等 原材料(受托加工所投入物料辅料等) 制造费用(分摊各项与受托加工的间接费用) 银行存款 三、收到委托加工款项,交付加工产品,确认收入 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本——受托加工产品 dai:生产成本——受托加工产品 四、若属于受托加工消费税应税消费品,则应依法履行代收代缴义务,并相应进行账务处理,则上述会计分录更改如下。 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——代收代缴消费税 另外,向委托方交付受托加工产品,除上述成本结转外,对于起始收到委托方发来、并登记于辅助类账簿的加工物资来讲,此时仍然在辅助账簿登记(减少)即可。 查看全部回复
3228
是董事会的决议,不算最终的决定文件,但应在附注中披露。股东大会批准后再进行账务处理。 查看全部回复
2744
装修改造费用一般计入长期待摊费用,按期摊销 查看全部回复
4818
次年付款借你上年末挂账的对应科目—应付账款 查看全部回复
3180
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
3022
Amy老师
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3777
您好,分录如下: 1、企业取得代销商品时: 借:受托代销商品 dai:受托代销商品款 2、以非收取手续费的方式售出商品并结转成本时: 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:受托代销商品 借:受托代销商品款 dai:应付账款——公司名称 3、以收取手续费的方式代销商品时: 借:银行存款 dai:受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:受托代销商品款 dai:其他业务收入 查看全部回复
2363
厨师服需要计入长期待摊费用按期摊销;厨师服的清洗费可以计入管理费用 查看全部回复
3016
借 银行存款 dai预收账款 查看全部回复
2292
需要,变更一下股东 查看全部回复
2576
汇算清缴的调整不需要入账 查看全部回复
3196
你们有开具收购发票吗 查看全部回复
3284
需要,相当于甲方购买乙方服务了 查看全部回复
3799
andy老师
以房抵债的话,你们收到房屋通常计入固定资产,缴纳契税和印花税。 查看全部回复
6039
给客户开发票,同时确认收入。给原车主转款可以计入成本费用 查看全部回复
4236
不需要调整 查看全部回复
3385
查看全部回复
2604
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2808
借 银行存款 dai 其他应付款 社保费 查看全部回复
2791
借 预收账款 dai 专项应付款 查看全部回复
2448
预付账款 查看全部回复
4167
在会计科目管理里有一项受控管理 可以取消 查看全部回复
4095
是指依照合同约定,为促进供应商特定品牌或特定品种商品的销售,零售商以提供印制海报、开展促销活动、广告宣传等相应服务为条件,向供应商收取的费用。 查看全部回复
2928
等开了票再计收入 查看全部回复
2939
可以的 查看全部回复
3322
将退税额直接冲销税金及附加科目,同时冲销应交税费科目 查看全部回复
3730
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3764
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3921
实际收到专项拨款时 借:银行存款 dai:专项应付款—**项目 拨款使用时 借:在建工程 dai:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成自有资产部分 借:固定资产 / 无形资产 dai:在建工程—**项目 同时 借:专项应付款—**项目 dai:资本公积—拨款转入 查看全部回复
6697
这一笔是分期导致应收账款少收501.4? 查看全部回复
5473
有差异 查看全部回复
2539
大宁老师
先做,下月收到发票红冲之后再按发票金额做账 查看全部回复
3790
丁老师CPA
借银行存款 dai 应交税费-未交增值税 应交税费-附加税 查看全部回复
3338
借:成本费用(预估) 查看全部回复
2753
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3688
来发票怎么做的? 查看全部回复
2626
具体资料呢,比如满足收入条件没有 查看全部回复
2856
之前有计提过么 查看全部回复
3566
您好,这也不一定是错的,可以是一笔调整分录。 查看全部回复
3836
您好,现在收到发票了吗? 查看全部回复
5007
借预付帐款 dai银行存款 查看全部回复
2176
借:固定资产(红字) 银行存款(正数) 查看全部回复
3969
小小
这个就需要做分红处理了 查看全部回复
3464
为什么卖给个人后又以9成的价格回收? 查看全部回复
销项税=售价/(1+3%)*2% 查看全部回复
2992
主营业务收入是要计入利润表的,不然你们账表数据不一致 查看全部回复
2836
您好,这笔款去年付了吗? 查看全部回复
3459
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