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安叔老师
如果你们售卖该原材料,按照你们正常销售原材料处理 查看全部回复
2337
免税就借应收账款,dai主营业务收入 查看全部回复
3061
许老师
小规模纳税人开普票免增值税,开专票不免 查看全部回复
3065
大宁老师
这个不是差额的发票吧,左上角没有差额字样 查看全部回复
4592
做未开票收入正确的 查看全部回复
4317
厚积薄发
1、计税: 零税率:零税率是在计算缴纳增值税时,销项税额按照0%的税率计算,进项税额允许抵扣。 免税:增值税中的免税只是免去某一生产、流通环节的税款,其他各环节税款则不能免除,且进项税额不允许抵扣。 2、核算: 零税率:实行零税率的其进项税额允许抵扣,涉及进项税额的退还。同时,销售零税率的货物,其销售额计入全部销售额,销项税额为0。因此,零税率货物进项税额需要进行核算,销项税额不需要进行核算。 免税:进项税额不允许抵扣,会计核算中进项税额直接计入货物的成本。销售免税货物,只能开具普通发票,其收入计入销售收入,不计算销项税额。因此,免税货物的进项税额与销项税额都不需进行核算。 3、管理: 零税率:零税率是增值税的一档税率,只要符合文件规定,就可以适用零税率,无须税务机关审批或备案。 免税:免征增值税属于税收优惠,要按照税收优惠管理的相关要求,或先经税务机关审批,或报送税务机关备案。 查看全部回复
2755
杨老师
开专票的部分不能享受免税政策 查看全部回复
2849
甘老师
借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 注意是开普通发票免增值税,开专票还是需要缴纳增值税的 查看全部回复
2396
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人开普票是免税的 查看全部回复
3904
如果按照销售比例抵扣进项税额的,需要转出 查看全部回复
3809
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3867
谭老师
免税 查看全部回复
3818
可以 查看全部回复
5221
李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6106
免 查看全部回复
3467
曹老师CPA
一台固定资产如果既用于免税项目又用于一般项目可抵扣,如果仅仅为免税项目使用的就不能抵扣了 查看全部回复
3332
所谓的“免税合并”,是指被并方的资产负债在并入合并方时,依照税法的有关规定,按照原资产负债的账面成本“转让”,不产生转让所得,不计算交纳所得税。因此,该些资产负债进入合并方时,应当按照原账面成本作为计税成本。 按照《国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知》(国税发2000119号)文件规定,企业合并的所得税处理中,合并企业支付给被合并企业的非股权支付额不超过股权账面价值20%的,经税务部门批准,可以作为免税合并处理,即被合并企业不确认全部资产的转让所得或损失,不计算缴纳所得税。 查看全部回复
5931
免税合并,即被合并企业不确认全部资产的转让所得或损失,不计算缴纳所得税。应税合并下被合并方需要计算缴纳所得税。 查看全部回复
2605
对 查看全部回复
3730
你红冲的是1%的税率么 查看全部回复
4114
tammy老师
开具免税的发票,增值税和附加税都不需要交。 查看全部回复
5055
Harry老师
开增值税(普通发票): 增值税税率:0(免征收) 附加税税率:0(免征收) 个人经营所得税税率:1%(核定) 总税率为:1%,如果开100万的专票,只需要交1万的税费; 开增值税(专用发票): 增值税税:3% 附加税:0.06% 核定后个人经营所得税:1% 总税率为:4.06%,如果开100万的普票,只需要交4.06万的税费。 查看全部回复
5498
企业所得税也是可以免税的 查看全部回复
4527
高老师
如果是小规模,可以 查看全部回复
3723
您好,4月1号起,个人无论哪一种方式进行代开,都不再需要缴纳增值税。 查看全部回复
3468
您好,直接开多少就是多少,不用考虑税。 查看全部回复
4734
方便拍照吗 查看全部回复
3943
在税率那一栏填“不征税” 查看全部回复
4658
对的,小规模纳税人开票选免税 查看全部回复
3895
小规模纳税人开普通发票,在税率栏选“不征税”,可以享受免税,如果开的是专票,不能享受免税 查看全部回复
3695
借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(买家*扣除率) dai:银行存款 查看全部回复
2575
个体工商户从四月份开始开具普票免税,但是个税要交 查看全部回复
3511
您好,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。进项不能抵扣。 查看全部回复
3459
1、确认收入时: 借:应收账款, dai:主营收入, 2、计算免缴税款: 借:主营收入, dai:应交税金-应交增值税-销项税额, 3、结转免税税额: 借:应交税金-应交增值税-减免税额, dai:补贴收入。 查看全部回复
6448
你们是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3311
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9444
成品是什么呢 查看全部回复
9120
丁老师CPA
不免税 查看全部回复
3710
做正常冲销就可以 查看全部回复
3617
公司的房屋是购买的还是自建的? 查看全部回复
2979
不可以 查看全部回复
2932
不能实现呀,免税政策从4月1号开始执行 查看全部回复
3094
微尘
是的 查看全部回复
5252
农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 查看全部回复
5903
孙老师
非上市公司是要征税的 上市公司是有免税政策的 查看全部回复
2895
普票的部份不做销项税 查看全部回复
19055
对,填到免税收入里 查看全部回复
3683
需要 查看全部回复
3169
正常情况下,做了更正申报,下月的累计数是可以更正的 查看全部回复
7369
适用3%税率的开普票可以选择免税 查看全部回复
3132
适用3%税率的免增值税 查看全部回复
2940
你好 查看全部回复
5302
1% 查看全部回复
3441
夏老师
不需要,个人到税务代开发票就交税了 查看全部回复
4811
填的是2021年企业享受的减免税的总额,包括增值税、水利建设基金、企业所得税、印花税、土地使用税等等 查看全部回复
4562
主要是看业务模式,而不是一次开票行为 查看全部回复
3064
不超过100万的减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税率是2.5% 查看全部回复
3660
Amy老师
现在普票是免税。 查看全部回复
7694
发生未开票收入的时候,在未开具发票栏填报,后期开票再通过未开具发票栏负数填报 查看全部回复
3726
对,不用写应交税费 查看全部回复
3292
没有具体书类,具体查找财税 2021年10号文件第二条 查看全部回复
3376
最好做一下进项税转出 查看全部回复
3066
借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
6432
如果增值税适用3%,免税 查看全部回复
4787
3% 查看全部回复
3836
可以不用了 查看全部回复
3533
3257
小小
目前是小规模的适用3%的税率的部分开普通发票是免税的 查看全部回复
3229
9% 查看全部回复
4155
普通发票免税 查看全部回复
3286
对的 查看全部回复
5153
4092
如果是货物销售,一般纳税人开13% 查看全部回复
3062
对方开的普票不用转离 查看全部回复
4247
就是你所购进的货物是用于生产免税或简易计税的,其购进货物的进项税是不能抵扣需要做进项转出 查看全部回复
5592
免税就不需要计提 查看全部回复
3027
可以免税的 查看全部回复
3044
应该是包含在内的 查看全部回复
4761
普票现在都是免税了 查看全部回复
4568
Annina老师
不能 查看全部回复
4628
不要,免税就是没有增值税了 查看全部回复
2664
Yan
开票金额开在未达起征点销售额 查看全部回复
2709
月报超过15万是要交税的,另外减免的两个点要填在增值税减免税申报明细表里面,再填在主表18栏本期应纳税额减征额里。 查看全部回复
分开开啊 查看全部回复
3039
易老师
是销售方还是购货方a 查看全部回复
3304
3561
红字专票发票,申报表填写负数,自己电子税务申报不了,要去大厅申报 查看全部回复
3819
免税免税 查看全部回复
2908
如果之前没有开具发票或申报未开票收入的话,建议开免税 查看全部回复
3529
小规模4月1日开始开普票是免税,开专票是3个点 查看全部回复
2776
木言
只要是小规模都一样 查看全部回复
3388
你这是开票系统开的吗 查看全部回复
3162
免税发票不能抵扣增值税 查看全部回复
4049
不需要 查看全部回复
3351
不可以,免税政策只针对于原先3%税率的小规模企业 查看全部回复
3792
3488
如果你季度未超过45万就跟其他收入一起填在小微企业免税额那一栏 查看全部回复
3681
Leaf
1.增值税小规模纳税人销售额未超限额(月销售额15万元,季销售额45万)免征增值税 2.适用3%征收率增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税 3.对增值税小规模纳税人减按50%征收“六税两费”(资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加) 4.符合条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3610
小规模纳税人适用 查看全部回复
3744
如果确定是要出口的,可以考虑只包含你的征退税差的部分 查看全部回复
4372
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